資産

有報情報

#1 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(2)消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。2017/12/11 15:01

#2 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

②上記の移管統合を行った上で、従来の「アドテクノロジー事業」の名称を「アドプラットフォーム事 業」に、従来の「メディア事業」の名称を「ポイントメディア事業」に、従来の「その他インターネッ ト関連事業」を「インキュベーション事業」に変更
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

2017/12/11 15:01

#3 セグメント表の脚注（連結）

グメント資産の調整額 2,247,394千円は全社資産の金額であり、その主なものは、現金及び預金、投資有価証券及び管理部門に係る資産等であります。2017/12/11 15:01

#4 主要な非連結子会社の名称及び連結の範囲から除いた理由（連結）

要な非連結子会社の名称
合同会社Beach House Ajito 他6社
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の純資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。2017/12/11 15:01

#5 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

(2)発生原因
取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上している。
(3)償却方法及び償却期間

2017/12/11 15:01

#6 固定資産の減価償却の方法

形固定資産
定率法を採用しております。但し、平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
建物 2～5年
工具、器具及び備品 3～15年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。なお、ソフトウエア(自社利用)については社内における見込利用可能期間(3年)による定額法を採用しております。2017/12/11 15:01

#7 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法（連結）

告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。2017/12/11 15:01

#8 有形固定資産等明細表（連結）

【有形固定資産等明細表】

2017/12/11 15:01

#9 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 平成27年10月1日 至 平成28年9月30日)

2017/12/11 15:01

#10 減損損失に関する注記（連結）

(1)減損損失を認識した資産グループの概要

場所	用途	種類
東京都渋谷区	事業用資産	ソフトウェア及び商標権

(2)減損損失の認識に至った経緯
事業からの撤退を決定したため、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

2017/12/11 15:01

#11 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成28年9月30日)		当事業年度(平成29年9月30日)
繰延税金資産
流動資産
未払事業税	23,164千円		6,170千円
評価性引当額	-		-
繰延税金資産(流動資産)	163,868		148,372
固定資産
一括償却資産	1,421		574
減価償却超過額	42,848		37,096
繰延税金負債(固定負債)との相殺	△44,902		△36,249
繰延税金資産(固定資産)純額	-		-
繰延税金資産計	163,868		148,372
その他有価証券評価差額金	240,948		474,528
有形固定資産(資産除去債務)	323		-
小計	241,272		474,528
繰延税金資産(固定資産)との相殺	△44,902		△36,249
繰延税金負債(固定負債)純額	196,370		438,278

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2017/12/11 15:01

#12 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成28年9月30日)		当連結会計年度(平成29年9月30日)
繰延税金資産
流動資産
未払事業所税	2,129千円		2,519千円
評価性引当額	△6,784		△26,322
繰延税金資産(流動資産)計	175,409		221,799
固定資産
一括償却資産	1,726		778
減価償却超過額	72,068		86,210
繰延税金負債(固定負債)との相殺	△245,352		△425,135
繰延税金資産(固定資産)純額	239,607		-
繰延税金資産計	415,016		221,799
小計	245,352		479,211
繰延税金負債(固定資産)との相殺	△245,352		△425,135
繰延税金負債(固定負債)純額	-		54,076

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2017/12/11 15:01

#13 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（連結）

営方針
当社グループは、「世界を変えるようなスゴイことをやろう」という創業時からの想いを“360°スゴイ”と表した「SOUL」と、仕事をするうえで大切にしている価値観を8つにまとめた「CREED」を経営理念として掲げております。インターネット領域における事業開発においては、ゼロからイチをつくることも、イチをジュウに育て、ジュウをヒャクに成長させていくのも全て『人』であり、『人』こそが最大の資産と考え、採用・育成・活性化に取り組み、「人を軸にした事業開発会社」として中長期的に成長し続けていくことを目指しております。2017/12/11 15:01

#14 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、営業外収益に表示していた「助成金収入」2,698千円、「その他」1,797千円は、「その他」4,495千円として組み替えております。
前連結会計年度において、特別損失の「固定資産除却損」及び「関係会社清算損」として区分掲記していたものは、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より特別損失の「その他」に含めて記載しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、特別損失に表示していた「固定資産除却損」4,140千円、「関係会社清算損」993千円は、「その他」5,133千円として組み替えております。

2017/12/11 15:01

#15 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(2) 財政状態の分析
(資産)
当連結会計年度末における資産の額は、前連結会計年度末より3,238百万円増加し、15,775百万円となりました。これは主に現金及び預金、投資有価証券が増加したことによるものであります。

2017/12/11 15:01

#16 資産の評価基準及び評価方法

資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
②その他有価証券
(時価のあるもの)
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
(時価のないもの)
移動平均法による原価法
(2)たな卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。2017/12/11 15:01

#17 資産除去債務関係、連結財務諸表（連結）

③ 当該資産除去債務の総額の増減

	前連結会計年度(自 平成27年10月1日至 平成28年9月30日)	当連結会計年度(自 平成28年10月1日至 平成29年9月30日)
期首残高	50,729千円	50,736千円
有形固定資産の取得に伴う増加額	-	-
時の経過による調整額	6	-

2017/12/11 15:01

#18 追加情報、財務諸表（連結）

(追加情報)
(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年3月28日)を当事業年度から適用しております。

2017/12/11 15:01

#19 連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成に当たって採用した重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準（連結）

要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。2017/12/11 15:01

#20 重要な減価償却資産の減価償却の方法（連結）

要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。但し、平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 2～5年
工具、器具及び備品 3～15年
ロ 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。なお、ソフトウエア(自社利用)については社内における見込利用可能期間(3～5年)による定額法を採用しております。2017/12/11 15:01

#21 重要な資産の評価基準及び評価方法（連結）

要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
ロ たな卸資産
貯蔵品
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。2017/12/11 15:01

#22 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(平成28年9月30日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(3)投資有価証券	851,400	851,400	-
資産計	6,853,428	6,853,428	-
(4)買掛金	2,120,404	2,120,404	-

当連結会計年度(平成29年9月30日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(3)投資有価証券	1,602,180	1,602,180	-
資産計	10,224,061	10,224,061	-
(4)買掛金	2,387,667	2,387,667	-

(注)1. 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含んでおります。

2017/12/11 15:01

#23 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

(自 平成28年10月1日
至 平成29年9月30日)

1株当たり純資産額	520円94銭
1株当たり当期純利益金額	61円82銭
潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額	59円21銭

1株当たり純資産額	644円62銭
1株当たり当期純利益金額	96円90銭
潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額	93円53銭

(注) 1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

2017/12/11 15:01