有価証券報告書-第17期(2024/12/01-2025/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年11月30日)			当事業年度 (2025年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	34	百万円		36	百万円
貸倒引当金繰入額否認	17			18
子会社株式評価損否認	3			3
その他	2			3
繰延税金資産小計	57			62
評価性引当額	△55			△59
繰延税金資産合計	1			2
繰延税金負債
譲渡損益調整資産	△0			△0
繰延税金負債合計	△0			△0
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	0			1

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年11月30日)			当事業年度 (2025年11月30日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
評価性引当額の増減	30.22			3.79
受取配当金益金不算入	△189.47			△55.66
交際費等永久差異	24.91			7.19
住民税均等割	3.36			1.15
税率差異	△0.01			0.61
源泉税等	5.07			△0.48
その他	0.00			0.00
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△95.30			△12.76

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年12月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。
4.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。