有価証券報告書-第15期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	153	百万円	138	百万円
退職給付引当金	20		31
譲渡制限付株式報酬	3		9
未払賞与	4		4
未払事業税	3		2
役員賞与引当金	2		2
繰延税金資産小計	188		190
評価性引当額	△161		△165
繰延税金資産合計	26		24
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	26	百万円	24	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.58	%	30.58	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△29.93		△29.88
評価性引当額	△0.55		0.31
その他	0.38		0.66
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.48	%	1.67	%