有価証券報告書-第47期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年4月30日) | 当事業年度 (2021年4月30日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払事業税 | - | 千円 | 62,404 | 千円 |
賞与引当金 | 18,725 | 千円 | 20,235 | 千円 |
返品調整引当金 | 25,959 | 千円 | 36,079 | 千円 |
ポイント引当金 | 979 | 千円 | 1,936 | 千円 |
一括償却資産 | 5,057 | 千円 | 5,501 | 千円 |
棚卸資産評価損 | 3,023 | 千円 | 9,505 | 千円 |
減価償却超過額 | 64,311 | 千円 | 34,800 | 千円 |
資産除去債務 | 12,857 | 千円 | 14,036 | 千円 |
長期前払費用 | 19,829 | 千円 | 30,371 | 千円 |
子会社株式 | 240,337 | 千円 | 240,337 | 千円 |
土地 | 10,927 | 千円 | 10,927 | 千円 |
その他 | 5,234 | 千円 | 6,826 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 407,244 | 千円 | 472,962 | 千円 |
繰延税金負債 | ||||
未収還付事業税 | △35 | 千円 | - | 千円 |
繰延税金負債合計 | △35 | 千円 | - | 千円 |
繰延税金資産純額 | 407,208 | 千円 | 472,962 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年4月30日) | 当事業年度 (2021年4月30日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない金額 | 0.3 | % | 6.9 | % |
住民税均等割額 | 0.3 | % | 0.2 | % |
留保金課税額 | 5.3 | % | - | % |
法人税額の税額控除 | △1.4 | % | △1.0 | % |
過年度法人税等 | 0.5 | % | - | % |
繰越欠損金 | - | % | △2.1 | % |
その他 | 0.0 | % | 0.3 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.6 | % | 34.9 | % |