有価証券報告書-第47期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

【提出】
2021/07/29 11:17
【資料】
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【項目】
148項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(2020年4月30日)
当事業年度
(2021年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税-千円62,404千円
賞与引当金18,725千円20,235千円
返品調整引当金25,959千円36,079千円
ポイント引当金979千円1,936千円
一括償却資産5,057千円5,501千円
棚卸資産評価損3,023千円9,505千円
減価償却超過額64,311千円34,800千円
資産除去債務12,857千円14,036千円
長期前払費用19,829千円30,371千円
子会社株式240,337千円240,337千円
土地10,927千円10,927千円
その他5,234千円6,826千円
繰延税金資産合計407,244千円472,962千円
繰延税金負債
未収還付事業税△35千円-千円
繰延税金負債合計△35千円-千円
繰延税金資産純額407,208千円472,962千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度
(2020年4月30日)
当事業年度
(2021年4月30日)
法定実効税率30.6%30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない金額0.3%6.9%
住民税均等割額0.3%0.2%
留保金課税額5.3%-%
法人税額の税額控除△1.4%△1.0%
過年度法人税等0.5%-%
繰越欠損金-%△2.1%
その他0.0%0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率35.6%34.9%