半期報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められるものは、次のとおりであります。
Ⅰ 前連結会計年度末(2025年3月31日)

科目	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
有価証券
満期保有目的の債券	4,400	4,242	△157
その他有価証券(注1)	23,829	23,829	-
合計	28,229	28,071	△157

(注) 1.投資信託の一部について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております。
2.市場価格のない株式等及び組合出資金は、次のとおりであり「有価証券」には含めておりません。

区分	前連結会計年度(百万円)
市場価格のない株式等(※)1	821
組合出資金(※)2	379
合計	1,201

(※)1. 市場価格のない株式等は非上場株式であり、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
2. 組合出資金は投資事業有限責任組合及び匿名組合であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
Ⅱ 当中間連結会計期間末(2025年9月30日)

科目	中間連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
有価証券
満期保有目的の債券	5,599	5,419	△179
その他有価証券(注1)	23,588	23,588	-
合計	29,188	29,008	△179

(注) 1.投資信託の一部について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております。
2.市場価格のない株式等及び組合出資金は、次のとおりであり「有価証券」には含めておりません。

区分	当中間連結会計期間(百万円)
市場価格のない株式等(※)1	874
組合出資金(※)2	379
合計	1,254

(※)1. 市場価格のない株式等は非上場株式であり、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
2. 組合出資金は投資事業有限責任組合及び匿名組合であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
なお、有価証券に含まれる項目のうち、時価で中間連結貸借対照表に計上しているその他有価証券の時価のレベルごとの金額について、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められるものは、次のとおりであります。
Ⅰ 前連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
その他有価証券
株式	1,558	-	-	1,558
公社債
地方債	-	2,488	-	2,488
社債	-	2,028	-	2,028
その他(*1)	16,701	495	-	17,196
資産計	18,259	5,012	-	23,271

(*1)一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなす投資信託については含めておりません。当該投資信託の連結貸借対照表計上額は557百万円であります。
Ⅱ 当中間連結会計期間(2025年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
その他有価証券
株式	1,467	-	-	1,467
公社債
地方債	-	2,774	-	2,774
社債	-	2,316	-	2,316
その他(*1)	15,758	401	-	16,159
資産計	17,226	5,491	-	22,718

(*1)一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなす投資信託については含めておりません。当該投資信託の中間連結貸借対照表計上額は870百万円であります。