半期報告書-第25期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められるものは、次のとおりであります。
Ⅰ 前連結会計年度末(2024年3月31日)

科目	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
有価証券
満期保有目的の債券	3,100	3,107	7
その他有価証券(注1)	23,363	23,363	-
合計	26,463	26,470	7

(注) 1.投資信託の一部について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております。
2.市場価格のない株式等及び組合出資金は、次のとおりであり「有価証券」には含めておりません。

区分	前連結会計年度(百万円)
市場価格のない株式等(※)1	662
組合出資金(※)2	384
合計	1,046

(※)1. 市場価格のない株式等は非上場株式であり、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
2. 組合出資金は投資事業有限責任組合及び匿名組合であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
Ⅱ 当中間連結会計期間末(2024年9月30日)

科目	中間連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
有価証券
満期保有目的の債券	4,400	4,391	△8
その他有価証券(注1)	23,163	23,163	-
合計	27,563	27,554	△8

(注) 1.投資信託の一部について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております。
2.市場価格のない株式等及び組合出資金は、次のとおりであり「有価証券」には含めておりません。

区分	当中間連結会計期間(百万円)
市場価格のない株式等(※)1	762
組合出資金(※)2	383
合計	1,146

(※)1. 市場価格のない株式等は非上場株式であり、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
2. 組合出資金は投資事業有限責任組合及び匿名組合であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
なお、有価証券に含まれる項目のうち、時価で中間連結貸借対照表に計上しているその他有価証券の時価のレベルごとの金額について、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められるものは、次のとおりであります。
Ⅰ 前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
その他有価証券
株式	1,040	-	-	1,040
公社債
地方債	-	1,303	-	1,303
社債	-	1,495	-	1,495
その他(*1)	18,472	504	-	18,977
資産計	19,513	3,303	-	22,816

(*1)一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなす投資信託については含めておりません。当該投資信託の連結貸借対照表計上額は546百万円であります。
Ⅱ 当中間連結会計期間(2024年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
その他有価証券
株式	1,270	-	-	1,270
公社債
地方債	-	2,591	-	2,591
社債	-	1,889	-	1,889
その他(*1)	16,356	503	-	16,860
資産計	17,627	4,984	-	22,611

(*1)一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなす投資信託については含めておりません。当該投資信託の中間連結貸借対照表計上額は551百万円であります。