有価証券報告書-第43期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(重要な後発事象)
(会社分割)
当社は、2020年5月19日開催の取締役会において、2020年10月1日を目処に持株会社体制へ移行すべく、その準備を開始すること、分割準備会社として当社100%出資子会社を4社設立すること、および定款の一部変更(商号、事業目的の変更および決算期変更)を決議し、2020年6月24日開催の第43回定時株主総会において承認されました。
本件吸収分割後の当社は、2020年10月1日付(予定)で持株会社となり「株式会社イートアンドホールディングス」に商号変更するとともに、その事業目的を持株会社体制変更後の事業にあわせて変更する予定です。
なお、持株会社体制への移行および定款の一部変更につきましては、必要に応じ関係官公庁の許認可等が得られることを条件に実施いたします。
1.持株会社体制への移行の背景と目的
当社は1969年に大阪・京橋に5坪の餃子専門店からスタートし、「おなかいっぱいの幸せ」をコーポレートスローガンに、これまで外食・食品の両輪で成長を続け、外食事業のメイン業態である大阪王将は2019年9月におかげさまで創業50周年を迎えることができました。
当社グループは唯一無二のビジネスモデルの会社として『生産事業』、『食品事業』、『外食事業』のシナジーを最大限に発揮し、収益基盤の拡大に取り組んでまいりました。
一方で当社グループを取り巻く経営環境は、少子高齢化等の社会問題や、外食企業に加え中食企業との競争も一層の厳しさを増しており、ライフスタイルは様々な変化をみせております。そのような中で、経営効率を高めながら市場環境の変化に柔軟に対応できる体制の構築、各事業における経営責任の明確化、次世代経営人材の育成を推進することが必要であると考え、持株会社体制へ移行することが最適であると判断いたしました。
この目的は以下のとおりです。
・グループ経営と個々の事業経営の権限と責任の明確化による意思決定の迅速化
グループ経営を行う組織と個々の事業推進を行う組織を分離することで双方の権限と責任を明確化するとともに、各事業推進における意思決定を迅速に行える体制を整え、独立採算により事業状況を透明化しつつ、スピード感をもって時代の変化に柔軟に対応できる事業競争力の強化を図ります。
・グループ経営戦略機能の強化
持株会社は当社グループ全体のマネジメントに集中し、M&Aを含む事業の拡大に向けたグループ経営戦略を立案し、経営資源の最適な配分および効率的活用により、グループ全体の企業価値の最大化を図るとともに、新たなビジネスにも取り組んで参ります。
・企業風土および事業内容に合った制度への移行
多様化する事業展開の中で各社の企業風土・事業内容に適合した人事労務制度を個別に導入し、これを発展させていくことで人的資源の強化と従業員のモチベーション向上を図ります。
2.持株会社体制への移行方法
当社を吸収分割会社として、分割する事業を当社の完全子会社として新たに設置する予定の準備会社に承継いたします。また、当社は株式会社イートアンドホールディングスと社名変更し、持株会社として引き続き上場を維持する予定です。
3.会社分割の要旨
(1)今後の移行スケジュール
取締役会 2020年5月19日
(分割準備会社設立および分割契約の承認)
分割準備会社設立 2020年5月25日
分割契約締結 2020年5月26日
株主総会開催日 2020年6月24日
分割の効力発生日 2020年10月1日(予定) 持株会社体制へ移行
(2)分割方式
当社を分割会社とし、当社100%出資の分割準備会社4社を承継会社とする分社型吸収分割の方式により行います。
(3)分割に係る割当ての内容
承継会社である分割準備会社4社は、本件分割に際して普通株式8,000株を発行し、これを全て分割会社である当社に割当て交付いたします。
(4)分割に伴う新株予約権および新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はありません。
(5)分割により減少する資本金等
資本金等に変更はありません。
(6)承継会社が承継する権利義務
承継会社は、別途吸収分割契約に定める資産、債務、契約その他の権利義務を承継いたします。
(7)債務履行の見込み
本吸収分割後の当社および承継会社は、いずれも資産の額が負債の額を上回ることが見込まれていること、また、収益状況においても負担すべき債務の履行に支障を及ぼす事態が予測されないことから、債務の履行に問題はないものと判断しております。
4.分割会社の概要

(1)商号	イートアンド株式会社(2020年10月1日付で「株式会社イートアンドホールディングス」に商号変更予定)
(2)所在地	大阪市中央区南久宝寺町二丁目1番5号
(3)代表者の役職・氏名	代表取締役 仲田 浩康
(4)事業内容	冷凍食品の製造、全国の生協・量販店向けの商品の販売、加盟店向けの食材の製造・卸および販売、FC本部および直営店の運営
(5)資本金	2,016,378千円
(6)設立年月日	1977年8月2日
(7)発行済株式数	10,158,190株
(8)決算期	2月末日
(9)大株主および持株比率	文野 直樹 16.55% 有限会社ストレート・ツリー・エフ 12.11% 株式会社ソウ・ツー 4.73% サントリー酒類株式会社 2.01% 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) 1.92% 仲田 浩康 1.77% 森 孝裕 1.74% 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社(信託口) 1.39% 文野 弘美 1.31% イートアンド社員持株会 1.24%
(10) 直前事業年度の財政状態および 経営成績(連結)	決算期	2020年3月期
	純資産	7,440,592千円
	総資産	18,952,733千円
	1株当たり純資産	730.52円
	売上高	30,361,876千円
	営業利益	810,235千円
	経常利益	808,056千円
	当期純利益	340,867千円
	1株当たり当期純利益	33.56円

5.承継会社の概要
<承継会社1>

(1)商号	株式会社イートアンドフーズ
(2)所在地	大阪市中央区南久宝寺町二丁目1番5号
(3)代表者の役職・氏名	代表取締役 仲田 浩康
(4)事業内容	冷凍食品の製造および販売
(5)資本金	10,000千円
(6)設立年月日	2020年5月25日
(7)発行済株式数	1,000株
(8)決算期	2月末日
(9)大株主および持株比率	当社 100%
(10)当社との関係	資本関係	当社が100%出資する子会社です。
	人的関係	当社より取締役および監査役を派遣する予定です。
	取引関係	営業を開始していないため、現時点における当社との取引関係はありません。

<承継会社2>

(1)商号	株式会社大阪王将
(2)所在地	大阪市中央区南久宝寺町二丁目1番5号
(3)代表者の役職・氏名	代表取締役 仲田 浩康
(4)事業内容	外食事業のFC本部および店舗運営
(5)資本金	10,000千円
(6)設立年月日	2020年5月25日
(7)発行済株式数	1,000株
(8)決算期	2月末日
(9)大株主および持株比率	当社 100%
(10)当社との関係	資本関係	当社が100%出資する子会社です。
	人的関係	当社より取締役および監査役を派遣する予定です。
	取引関係	営業を開始していないため、現時点における当社との取引関係はありません。

<承継会社3>

(1)商号	株式会社アールベイカー
(2)所在地	大阪市中央区南久宝寺町二丁目1番5号
(3)代表者の役職・氏名	代表取締役 仲田 浩康
(4)事業内容	ベーカリーカフェ業態のFC本部および店舗運営
(5)資本金	10,000千円
(6)設立年月日	2020年5月25日
(7)発行済株式数	1,000株
(8)決算期	2月末日
(9)大株主および持株比率	当社 100%
(10)当社との関係	資本関係	当社が100%出資する子会社です。
	人的関係	当社より取締役および監査役を派遣する予定です。
	取引関係	営業を開始していないため、現時点における当社との取引関係はありません。

<承継会社4>

(1)商号	株式会社イートアンドインターナショナル
(2)所在地	大阪市中央区南久宝寺町二丁目1番5号
(3)代表者の役職・氏名	代表取締役 仲田 浩康
(4)事業内容	海外FC本部および店舗運営
(5)資本金	10,000千円
(6)設立年月日	2020年5月25日
(7)発行済株式数	1,000株
(8)決算期	2月末日
(9)大株主および持株比率	当社 100%
(10)当社との関係	資本関係	当社が100%出資する子会社です。
	人的関係	当社より取締役および監査役を派遣する予定です。
	取引関係	営業を開始していないため、現時点における当社との取引関係はありません。

6.分割する事業部門の概要
(1)分割する部門の経営成績(2020年3月期)

承継会社	売上高
株式会社イートアンドフーズ	14,860,621千円
株式会社大阪王将	11,257,987千円
株式会社アールベイカー	2,096,708千円
株式会社イートアンドインターナショナル	65,694千円

(2)分割する資産負債の項目および金額(2020年3月31日現在)
承継会社:株式会社イートアンドフーズ

資産		負債
項目	帳簿価額	項目	帳簿価額
流動資産	6,112,856千円	流動負債	4,771,103千円
固定資産	6,971,811千円	固定負債	1,764,328千円
合計	13,084,667千円	合計	6,535,431千円

承継会社:株式会社大阪王将

資産		負債
項目	帳簿価額	項目	帳簿価額
流動資産	842,830千円	流動負債	1,130,637千円
固定資産	2,213,994千円	固定負債	757,499千円
合計	3,056,824千円	合計	1,888,136千円

承継会社:株式会社アールベイカー

資産		負債
項目	帳簿価額	項目	帳簿価額
流動資産	169,076千円	流動負債	335,202千円
固定資産	781,152千円	固定負債	82,606千円
合計	950,228千円	合計	417,808千円

承継会社:株式会社イートアンドインターナショナル

資産		負債
項目	帳簿価額	項目	帳簿価額
流動資産	32,825千円	流動負債	13,018千円
固定資産	97,571千円	固定負債	4,345千円
合計	130,396千円	合計	17,364千円

(注)上記金額は2020年3月31日現在の貸借対照表を基準として算出しているため、実際に分割承継される金額は、
上記金額とは異なります。
7.本件吸収分割後の状況(2020年10月1日現在(予定))
<分割会社>

(1)商号	株式会社イートアンドホールディングス
(2)所在地	大阪市中央区南久宝寺町二丁目1番5号
(3)代表者の役職・氏名	代表取締役 仲田 浩康
(4)事業内容	グループ経営に関する事業等
(5)資本金	2,016,378千円
(6)決算期	2月末日

<承継会社1>

(1)商号	株式会社イートアンドフーズ
(2)所在地	大阪市中央区南久宝寺町二丁目1番5号
(3)代表者の役職・氏名	未定
(4)事業内容	冷凍食品の製造および販売
(5)資本金	90,000千円
(6)決算期	2月末日

<承継会社2>

(1)商号	株式会社大阪王将
(2)所在地	大阪市中央区南久宝寺町二丁目1番5号
(3)代表者の役職・氏名	未定
(4)事業内容	外食事業のFC本部および店舗運営
(5)資本金	90,000千円
(6)決算期	2月末日

<承継会社3>

(1)商号	株式会社アールベイカー
(2)所在地	大阪市中央区南久宝寺町二丁目1番5号
(3)代表者の役職・氏名	未定
(4)事業内容	ベーカリーカフェ業態のFC本部および店舗運営
(5)資本金	90,000千円
(6)決算期	2月末日

<承継会社4>

(1)商号	株式会社イートアンドインターナショナル
(2)所在地	大阪市中央区南久宝寺町二丁目1番5号
(3)代表者の役職・氏名	未定
(4)事業内容	海外FC本部および店舗運営
(5)資本金	90,000千円
(6)決算期	2月末日

(決算期変更)
当社は、2020年5月19日開催の取締役会において、決算期(事業年度の末日)の変更について決議し、2020年6月24日開催の第43回定時株主総会の承認を得ております。
1.変更の理由
当社の事業年度は、毎年4月1日から翌年3月31日までとしておりますが、事業運営の効率化を図ることを目的として事業年度を毎年3月1日から翌年2月末日に変更いたします。
2.決算期変更の内容
現 在 : 毎年3月末日
変更後 : 毎年2月末日
なお、決算期変更の経過期間となる第44期は、2020年4月1日から2021年2月28日までの11か月決算となります。