有価証券報告書-第15期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2	268	百万円		218	百万円
貸倒引当金	65			357
退職給付に係る負債	2			2
その他	1,046			1,178
繰延税金資産小計	1,383			1,757
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△268			△218
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△692			△1,530
評価性引当額小計(注)1	△960			△1,748
繰延税金資産合計	422			8
繰延税金負債
土地使用権	△218			―
その他	△101			△91
繰延税金負債合計	△320			△91
繰延税金資産(△は負債)の純額	102			△82

(注)1.評価性引当額が786百万円増加しております。この主な内容は、連結子会社において、繰延税金資産の取崩や貸倒引当金等の増加により、税務上の将来減算一時差異等に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	49	19	―	7	15	176	268百万円
評価性引当額	△49	△19	―	△7	△15	△176	△268 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	19	―	7	14	―	176	218百万円
評価性引当額	△19	―	△7	△14	―	△176	△218 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4			―
住民税均等割等	0.4			―
在外子会社適用税率差異	△6.3			―
のれん償却額	2.2			―
在外連結子会社留保利益	0.9			―
内部取引の消去	△0.1			―
税率変更による期末繰延税金資産の修正	10.1			―
評価性引当増減額(期限切れ欠損金含む)	△11.4			―
その他	△0.1			―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7			―

(注)当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。