有価証券報告書-第18期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)			当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	2,805,846	千円		3,107,141	千円
減価償却超過額	177,800			149,772
投資有価証券評価損	34,906			80,836
賞与引当金	1,560			1,476
未払事業税	-			4,135
資産除去債務	12,821			16,488
その他	15,486			2,532
繰延税金資産小計	3,048,421			3,362,383
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,805,846			△3,107,141
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△242,575			△255,241
評価性引当額小計	△3,048,421			△3,362,383
繰延税金資産合計	-			-

(表示方法の変更)
前事業年度において区分掲記しておりました「繰延税金資産」の「前受金」は、重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この結果、前事業年度の「繰延税金資産」の「前受金」7,238千円は、「その他」15,486千円に含めて組み替えております。
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	140,704	220,864	274,092	378,587	322,759	1,468,836	2,805,846
評価性引当額	△140,704	△220,864	△274,092	△378,587	△322,759	△1,468,836	△2,805,846
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当事業年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	220,864	274,092	378,587	322,759	296,252	1,614,583	3,107,141
評価性引当額	△220,864	△274,092	△378,587	△322,759	△296,252	△1,614,583	△3,107,141
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	△30.6%		△30.6%
(調整)
評価性引当額	30.4		30.9
その他	△0.0		△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.3		△0.9

(注)税引前当期純損失を計上しているため、法定実効税率をマイナス表示し、調整を行っております。