有価証券報告書-第10期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	342,764千円		672,516千円
一括償却資産	429		1,865
特許権等	159		-
賞与引当金	3,108		4,554
前受収益	7,487		13,499
未払費用	437		652
未払事業税	864		4,111
資産除去債務	2,897		17,084
その他	459		947
繰延税金資産小計	358,608		715,231
評価性引当額	△358,608		△715,231
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
有形固定資産	△558千円		△15,802千円
繰延税金負債合計	△558		△15,802
繰延税金負債の純額	△558		△15,802

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以降に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
なお、この税率変更に伴う影響は軽微であります。