有価証券報告書-第15期(平成25年8月1日-平成26年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用については、事業への投資を優先することを基本として、一時的な余剰資金はリスクが低く、安全性の高い金融資産で運用を行っております。
また、資金調達については、一時的に必要な運転資金に限り銀行借入にて調達を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクにつきましては、各プラットフォーム運営事業者により回収代行されるものについては各社ごとに、回収代行によらない売掛債権については各顧客ごとに、期日管理及び残高管理を行っております。
有価証券及び投資有価証券は、価格変動リスクに晒されておりますが、価格変動に影響を与える各種指標を管理することで当該リスクを管理しております。
敷金及び保証金は、本社オフィス等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日となっております。また、買掛金及び未払金は流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、当該リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,944,256	1,944,256	-
(2)受取手形及び売掛金	1,232,862
貸倒引当金(※)	△40,211
	1,192,651	1,192,651	-
(3)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	296,520	296,520	-
(4)敷金及び保証金	312,970	272,140	△40,830
資産計	3,746,398	3,705,568	△40,830
(1)買掛金	68,069	68,069	-
(2)未払金	477,406	477,406	-
(3)未払法人税等	509,241	509,241	-
負債計	1,054,717	1,054,717	-

(※)債権に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成26年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,217,390	2,217,390	-
(2)受取手形及び売掛金	1,229,868
貸倒引当金(※)	△12,282
	1,217,585	1,217,585	-
(3)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	501,944	501,944	-
(4)敷金及び保証金	328,355	307,936	△20,418
資産計	4,265,275	4,244,857	△20,418
(1)買掛金	55,337	55,337	-
(2)未払金	660,431	660,431	-
(3)未払法人税等	283,055	283,055	-
負債計	998,824	998,824	-

(※)債権に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、そのキャッシュ・フローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済又は納付されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
非上場株式等(当連結会計年度の連結貸借対照表計上額187,326千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,943,708	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,232,862	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券の内満期があるもの
(1)債券(社債)	-	-	-	-
(2)その他	296,520	-	-	-
敷金及び保証金	12,834	-	99,931	200,204
合計	3,485,926	-	99,931	200,204

当連結会計年度(平成26年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,216,117	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,229,868	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券の内満期があるもの
(1)債券(社債)	-	-	-	332,493
(2)その他	169,451	-	-	-
敷金及び保証金	-	164,058	-	164,296
合計	3,615,436	164,058	-	496,789