訂正有価証券報告書-第18期(平成28年8月1日-平成29年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用については、事業への投資を優先することを基本として、一時的な余剰資金はリスクが低く、安全性の高い金融資産で運用を行っております。
また、資金調達については、一時的に必要な運転資金に限り銀行借入にて調達を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクにつきましては、各プラットフォーム運営事業者により回収代行されるものについては各社ごとに、回収代行によらない売掛債権については各顧客ごとに、期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券は、価格変動リスクに晒されておりますが、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
敷金及び保証金は、本社オフィス等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日となっております。また、買掛金及び未払金は流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、当該リスクを管理しております。
短期借入金は、主に営業活動及び設備投資に係る資金調達によるものとなっております。適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成28年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	3,505,060	3,505,060	-
(2)受取手形及び売掛金	2,724,573
貸倒引当金(※)	△201
	2,724,371	2,724,371	-
(3)敷金及び保証金	453,190	450,840	△2,350
資産計	6,682,622	6,680,272	△2,350
(1)買掛金	192,431	192,431	-
(2)短期借入金	1,166,000	1,166,000	-
(3)未払金	2,115,955	2,115,955	-
(4)未払法人税等	297,129	297,129	-
負債計	3,771,516	3,771,516	-

(※) 債権に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成29年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	5,004,078	5,004,078	-
(2)受取手形及び売掛金	3,774,680
貸倒引当金(※)	△2,668
	3,772,011	3,772,011	-
(3)敷金及び保証金	584,087	581,711	△2,375
資産計	9,360,177	9,357,801	△2,375
(1)買掛金	405,371	405,371	-
(2)短期借入金	632,000	632,000	-
(3)未払金	2,487,271	2,487,271	-
(4)未払法人税等	1,037,934	1,037,934	-
負債計	4,562,578	4,562,578	-

(※)債権に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、そのキャッシュ・フローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済又は納付されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度 (平成28年7月31日)	当連結会計年度 (平成29年7月31日)
非上場株式等	106,929千円	378,235千円

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記の表には含めておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,503,535	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,724,573	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	22,550	430,640
合計	6,228,108	-	22,550	430,640

当連結会計年度(平成29年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,002,058	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,774,680	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	46,462	537,624
合計	8,776,738	-	46,462	537,624