有価証券報告書-第22期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	3,310千円		10,941千円
減損損失	38,900		30,155
資産除去債務	33,697		49,765
未払事業税	20,652		809
販売促進引当金	10,551		-
株主優待引当金	17,611		15,658
株式報酬	2,506		6,069
その他	39,111		47,401
繰延税金資産小計	166,342		160,801
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,310		△10,941
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△81,751		△74,598
評価性引当額小計	△85,061		△85,540
繰延税金資産合計	81,280		75,261
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,561		△19,379
その他	△3,593		△9,679
繰延税金負債合計	△8,154		△29,058
繰延税金資産の純額	73,125		46,202

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年2月28日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.1
留保金課税	3.1		-
税額控除	△0.9		-
評価性引当額の増減	1.6		0.1
のれん償却額	0.7		3.8
その他	0.4		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.3		35.2