有価証券報告書-第23期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	10,941千円		24,196千円
減損損失	30,155		21,730
資産除去債務	49,765		29,135
未払事業税	809		25,571
株主優待引当金	15,658		21,933
株式報酬	6,069		7,740
その他	47,401		47,686
繰延税金資産小計	160,801		177,993
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△10,941		△24,196
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△74,598		△66,968
評価性引当額小計	△85,540		△91,165
繰延税金資産合計	75,261		86,828
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△19,379		-
その他	△9,679		△2,494
繰延税金負債合計	△29,058		△2,494
繰延税金資産の純額	46,202		84,333

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年2月29日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
留保金課税	-		3.3
税額控除	-		△3.2
評価性引当額の増減	0.1		0.4
のれん償却額	3.8		1.3
その他	0.9		1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2		33.6