有価証券報告書-第39期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年5月31日)		当事業年度 (平成26年5月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	231千円		108千円
未払事業税	277		192
貸倒引当金	32,956		6,158
退職給付引当金	1,979		1,771
たな卸資産	1,095		938
繰越欠損金	70,372		111,717
移転費用引当金	491		―
繰延税金資産小計	107,404		120,886
評価性引当額	△107,404		△120,886
繰延税金資産合計	―		―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2		3
繰延税金負債合計	2		3

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年5月31日)		当事業年度 (平成26年5月31日)
	税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。		税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。