有価証券報告書-第45期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)			当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	104	千円		104	千円
貸倒引当金	227			266
賞与引当金	843			9,609
退職給付引当金	1,316			1,316
たな卸資産	1,978			1,167
繰越欠損金	44,637			16,856
その他	588			2,364
繰延税金資産小計	49,697			31,685
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△39,587			△16,856
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,597			△14,829
評価性引当額(注)1	△41,184			△31,685
繰延税金資産合計	8,513			-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△17			△25
繰延税金負債合計	△17			△25

(注)1.評価性引当額が9,499千円減少しております。この減少の内容は、繰越欠損金の一時差異の減少にと
もなうものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	1,534	39,849	3,254	44,637千円
評価性引当額	-	-	-	-	△36,333	△3,254	△39,587 〃
繰延税金資産	-	-	-	1,534	3,515	-	(b)5,050 〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金44,637千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について、繰延税金資産5,050千円を計上しております。これは将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断したためであります。
当事業年度(2020年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	13,602	3,254	16,856千円
評価性引当額	-	-	-	-	△13,602	△3,254	△16,856 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)				当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	34.1	%			34.1	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%			△0.0	%
住民税均等割等	3.1	%			1.6	%
評価性引当額の増減	△36.0	%			△18.0	%
その他	0.1	%			-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.2	%			17.7	%