有価証券報告書-第12期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年2月28日)	当事業年度 (令和6年2月29日)
繰延税金資産 未払事業税	962千円	284千円
繰延税金資産 小計	962千円	384千円
評価性引当額	― 千円	― 千円
繰延税金資産 合計	962千円	284千円
繰延税金負債
繰延税金負債 合計	― 千円	― 千円
繰延税金資産の純額	962千円	284千円

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (令和5年2月28日)	当事業年度 (令和6年2月29日)
法定実効税率	34.10%	34.10%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	― %	― %
住民税均等割等	0.48%	0.67%
税額控除	― %	△3.78%
その他	△1.58%	△2.95%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.00%	28.05%