有価証券報告書-第13期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。一時的な余資は、主に流動性の高い金融資産で運用することとしており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券は外貨建MMFであり、安全性と流動性の高い金融商品でありますが、為替変動のリスクに晒されております。また、長期貸付金については、貸付先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金等は、概ね1ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権等及び長期貸付金については、担当部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに債権の年齢及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
外貨建MMFの為替リスクについては、定期的に為替変動による影響額をモニタリングしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	473,011	473,011	-
(2) 受取手形及び売掛金	315,040
貸倒引当金(※)	△22,667
	292,372	292,372	-
(3) 未収入金	218,376	218,376	-
(4) 有価証券	251,590	251,590	-
(5) 長期貸付金 (1年内回収予定含む)	57,370	57,370	-
資産計	1,292,721	1,292,721	-
(1) 支払手形及び買掛金	65,637	65,637	-
(2) 工事未払金	22,299	22,299	-
(3) 未払金	81,313	81,313	-
(4) 未払法人税等	25,657	25,657	-
負債計	194,908	194,908	-

(※)受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	550,865	550,865	-
(2) 受取手形及び売掛金	265,148
貸倒引当金(※)	△8,784
	256,363	256,363	-
(3) 未収入金	175,939	175,939	-
(4) 有価証券	256,120	256,120	-
(5) 長期貸付金 (1年内回収予定含む)	74,607	74,607	-
資産計	1,313,896	1,313,896	-
(1) 支払手形及び買掛金	65,680	65,680	-
(2) 工事未払金	18,572	18,572	-
(3) 未払金	77,790	77,790	-
(4) 未払法人税等	12,937	12,937	-
(5) 長期借入金	160,000	156,686	△3,313
負債計	334,981	331,668	△3,313

(※)受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券
有価証券の時価については、取引先金融機関から提示された価格によっております。
(5)長期貸付金(1年内回収予定含む)
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 工事未払金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	1,688	1,202

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、本表には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	473,011	-	-	-
受取手形及び売掛金	315,040	-	-	-
未収入金	218,376	-	-	-
長期貸付金	3,622	51,667	1,920	160
合計	1,010,051	51,667	1,920	160

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	550,865	-	-	-
受取手形及び売掛金	265,148	-	-	-
未収入金	175,939	-	-	-
長期貸付金	33,612	39,695	1,300	-
合計	1,025,565	39,695	1,300	-

(注4)金銭債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	-	4,166	79,992	75,842	-