有価証券報告書-第23期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,729	千円		2,346	千円
未払費用	132	〃		139	〃
棚卸資産	981	〃		935	〃
有形固定資産	25,079	〃		13,174	〃
資産除去債務	6,886	〃		―	〃
貸倒引当金	696	〃		―	〃
繰越欠損金	3,150,810	〃		3,168,468	〃
繰延税金資産小計	3,186,317	千円		3,185,064	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△3,150,810	〃		△3,168,468	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△35,507	〃		△16,595	〃
評価性引当額小計 (注)1	△3,186,317	〃		△3,185,064	〃
繰延税金資産合計	―	千円		―	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,918	千円		―	千円
繰延税金負債合計	△4,918	千円		―	千円
繰延税金資産(負債)純額	△4,918	千円		―	千円

(注)1.評価性引当額が1,253千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が17,658千円増加している一方で、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が18,911千円減少したことに伴うものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	251,133	468,986	283,161	382,287	487,671	1,277,570	3,150,810
評価性引当額	△251,133	△468,986	△283,161	△382,287	△487,671	△1,277,570	△3,150,810
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	468,986	283,161	382,287	487,671	337,151	1,209,211	3,168,468
評価性引当額	△468,986	△283,161	△382,287	△487,671	△337,151	△1,209,211	△3,168,468
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。