有価証券報告書-第5期(平成29年7月1日-平成30年6月30日)

(企業結合等関係)
共通支配下の取引等
連結子会社の異動
当社は、平成30年6月14日開催の取締役会において、当社の完全子会社であるトラスト不動産開発株式会社が保有する子会社株式を現物配当により取得することを決議し、平成30年6月15日に実施いたしました。これにより当社は、当社孫会社の株式を取得することになり、連結子会社の異動が生じました。
1.取引の概要
(1)異動の内容
平成29年2月1日付で子会社であるトラスト不動産開発株式会社を分割会社として、各事業部門が専門分野に特化し、組織の独立性・透明性を高め、意思決定の迅速化を図る目的として、不動産事業以外の各事業を新設会社(孫会社)に分割いたしました。その取り組みの一環として、グループ全体のリスク管理体制の強化、子会社の業務執行に関する監督機能を目的として、トラスト不動産開発株式会社が保有する子会社2社を当社の直接子会社とするための組織再編を実施するものです。
(2)トラスト不動産株式会社の剰余金の処分について
トラスト不動産開発株式会社は、繰越利益剰余金を原資として、配当(現物配当)を実施いたしました。
①当社に対する配当財産の種類及び帳簿価額の総額
当社に対する配当財産の種類は、金銭以外の財産(普通株式)であり、トラスト不動産開発株式会社の直前帳簿価額とし、以下のとおりとなりました。

会 社 名	株 数	帳簿価額
トラストネットワーク株式会社	200株	10,000,000円
株式会社和楽	200株	10,000,000円

②当社に対する配当財産の割り当てに関する事項
トラスト不動産開発株式会社の株主総会開催時点において、議決権割合の100%を保有する株主である当社に対して、配当財産のすべてが割り当てられました。
③当社に対する当該剰余金の配当が効力を生ずる日
平成30年6月15日(金)
2.実施した会計処理の概要
「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第7号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、現物配当により取得した当該子会社の株式については、これまで保有していたトラスト不動産開発株式会社の株式のうち相当する部分と実質的に引き換えられたものとみなして処理しております。
なお、これにより、損益に与える影響はありません。