有価証券報告書-第17期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(企業結合等関係)
共通支配下の取引等
(BRAV International Limitedの新株予約権者の権利行使及び当社による株式取得(完全子会社化))
平成28年1月及び4月に当社の完全子会社であるBRAV International Limited(以下、「BRAV社」といいます。)の新株予約権者の権利行使があり、発行されたBRAV社の株式を追加取得し再度完全子会社としました。共通支配下の取引等の概要は次の通りであります。
1.企業結合の概要
(1) 結合当時企業の名称及び事業の内容
名称 BRAV International Limited
事業の内容 ビジュアルコミュニケーションサービスの提供
(2) 企業結合日
平成28年2月5日及び平成28年5月26日
(3) 企業結合の法的形式
非支配株主からの株式取得
(4) 結合後企業の名称
変更ありません。
(5) 取引の目的を含む取引の概要
グループ経営体制の強化・連結経営の効率化を目的として、連結子会社であるBRAV社の株式を取得し、完全子会社化しました。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
3.子会社株式の追加取得に関する事項
追加取得した子会社株式の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 881,430千円
取得原価 881,430千円
4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
(1) 資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
(2) 非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
653,201千円
(株式会社システム・テクノロジー・アイ株式の一部売却)
1.売却の理由
株式会社システム・テクノロジー・アイ(以下「STI社」という)は平成27年7月10日公表の「「流通株式時価総額」に係る猶予期間入りに関するお知らせ」の通り、平成27年3月31日時点のSTI社株式の流通株式時価総額が有価証券上場規程第601条第1項第2号b本文に定める所要額(5億円)未満となったことから、STI社株式は東京証券取引所の上場廃止に係る猶予期間入り(平成27年4月1日から平成28年3月31日まで)銘柄となっておりました。
当社は、STI社株式の上場廃止を回避すべく、その流通株式数を増大させることを主な目的として、保有するSTI社株式を一部譲渡いたしました。
なお、STI社は平成28年4月1日をもちまして、商号をアイスタディ株式会社へ変更しております。
2.当該子会社(STI社)の概要

(1)名 称	株式会社システム・テクノロジー・アイ
(2)所在地	東京都中央区築地一丁目13番14号
(3)代表者の役職・氏名	代表取締役社長 船岡 弘忠
(4)事業内容	eラーニング学習ソフトウェア「iStudyシリーズ」、学習管理システムの開発及び販売等
(5)資本金	350,573千円(平成27年12月31日現在)
(6)設立年月日	平成9年6月12日
(7)大株主及び持株比率 (平成27年12月31日現在)	株式会社ブイキューブ		66.81%
(8)当社と当該会社の関係	資本関係	当社は当該会社株式897,900株(持株比率66.81%)を所有しています。
	人的関係	役員の兼任あり
	取引関係	借入金あり

3.株式譲渡先の概要

(1)氏 名	間下 直晃
(2)住 所	シンガポール共和国スコッツロード
(3)当社と当該譲渡先の関係	資本関係	当社株式4,518,800株(持株比率23.96%)を所有しています。
	人的関係	当社の代表取締役社長であります。
	取引関係	該当事項はありません。
	関連当事者への該当状況	当社の代表取締役社長であるため、関連当事者に該当します。

4.取引概要

(1)譲渡株式数	80,000株
(2)譲渡価額	86,560千円
(3)譲渡価額の算定根拠	STI株式の東京証券取引所市場第二部における直近1ヶ月間(平成28年2月24日(水)から平成28年3月23日(水)まで)の終値単純平均値1,082円(小数点以下四捨五入)を譲渡単価といたしました。
(4)譲渡方法	市場外相対取引
(5)譲渡時期	平成28年3月25日
(6)譲渡損益	資本剰余金が28,197千円増加しております。

5.売却前後における所有株式数及び持分比率

(1)譲渡前の所有株式数	897,900株 (持分比率:67.51%)
(2)譲渡後の所有株式数	817,900株 (持分比率:61.50%)

(注)持分比率については、STI社が平成28年2月5日に提出した第20期第3四半期報告書に記載された平成27年12月31日現在の発行済株式総数(1,344,000株)から、当該四半期報告書に記載された平成27年12月31日現在の自己株式数(14,000株)を控除した株式数(1,330,000株)を分母として計算しております。