- #1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）
(注) 減価償却費の調整額、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、報告セグメントに帰属しない本社所管資産に係るもの等であります。
【関連情報】
2014/03/28 15:37- #2 リース取引関係、財務諸表（連結）
(2) リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2014/03/28 15:37- #3 リース取引関係、連結財務諸表（連結）
① リース資産の内容
有形固定資産
主として地下水飲料化システム(機械装置及び運搬具)であります。
2014/03/28 15:37- #4 事業等のリスク
②各年度の決算期の末日における単体の損益計算書(但し、連結の損益計算書を作成した場合には、当該連結損益計算書)上の経常損益及び当該決算期の直前の決算期に係る単体の損益計算書(但し、連結の損益計算書を作成した場合には、当該連結損益計算書)上の経常損益双方について経常損失を計上しないこと。
(11) 固定資産の減損に関するリスクについて
当社グループが保有する固定資産について、資産の収益性の低下等により投資額の回収が見込めなくなる場合があります。これに伴い「固定資産の減損に係る会計基準」に規定される減損損失を認識するに至った場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
2014/03/28 15:37- #5 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）
5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 156,626 | 千円 |
| 固定資産 | 4,574 | 千円 |
| 資産合計 | 161,200 | 千円 |
6.企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
- #6 会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更、財務諸表（連結）
(会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)
当社は、法人税法の改正に伴い、当事業年度より、平成25年1月1日以後に取得した有形固定資産については、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更しております。
この変更による当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益への影響は軽微であります。
2014/03/28 15:37- #7 会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更、連結財務諸表（連結）
(会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)
当社及び国内連結子会社は、法人税法の改正に伴い、当連結会計年度より、平成25年1月1日以後に取得した有形固定資産については、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更しております。
この変更による当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益への影響は軽微であります。
2014/03/28 15:37- #8 固定資産の減価償却の方法
3.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
2014/03/28 15:37- #9 固定資産圧縮損に関する注記
- 固定資産圧縮損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度
(自 平成24年1月1日
至 平成24年12月31日) | 当連結会計年度
(自 平成25年1月1日
至 平成25年12月31日) |
| 建物及び構築物 | 2,260 | 千円 | - | 千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 14,281 | 千円 | - | 千円 |
| 計 | 16,541 | 千円 | - | 千円 |
2014/03/28 15:37 - #10 固定資産売却損の注記（連結）
- 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度
(自 平成24年1月1日
至 平成24年12月31日) | 当連結会計年度
(自 平成25年1月1日
至 平成25年12月31日) |
| 機械装置及び運搬具 | 20 | 千円 | - | 千円 |
| その他(工具、器具及び備品) | - | 千円 | 246 | 千円 |
| 計 | 20 | 千円 | 246 | 千円 |
2014/03/28 15:37 - #11 固定資産売却益の注記（連結）
- 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度
(自 平成24年1月1日
至 平成24年12月31日) | 当連結会計年度
(自 平成25年1月1日
至 平成25年12月31日) |
| 建物及び構築物 | - | 千円 | 1,912 | 千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 44 | 千円 | 678 | 千円 |
| 計 | 44 | 千円 | 2,591 | 千円 |
2014/03/28 15:37 - #12 報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（連結）
(注) 減価償却費の調整額、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、報告セグメントに帰属しない本社所管資産に係るもの等であります。
2014/03/28 15:37- #13 有形固定資産の圧縮記帳額の注記（連結）
※5 圧縮記帳額
国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、次のとおりであります。
2014/03/28 15:37- #14 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
2014/03/28 15:37- #15 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前事業年度(平成24年12月31日) | 当事業年度(平成25年12月31日) |
| 流動資産-繰延税金資産 | 76,388 | 千円 | 98,348 | 千円 |
| 固定資産-繰延税金資産 | - | 千円 | - | 千円 |
| 流動負債-繰延税金負債 | - | 千円 | - | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
- #16 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前連結会計年度(平成24年12月31日) | 当連結会計年度(平成25年12月31日) |
| 流動資産-繰延税金資産 | 100,630 | 千円 | 137,687 | 千円 |
| 固定資産-繰延税金資産 | 2,567 | 千円 | 1,486 | 千円 |
| 流動負債-繰延税金負債 | - | 千円 | - | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
- #17 表示方法の変更、財務諸表（連結）
損益計算書
前事業年度において区分掲記しておりました特別損失の「固定資産除却損」は、重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、特別損失の「固定資産除却損」に表示していた1,014千円は、「その他」として組み替えております。
2014/03/28 15:37- #18 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
当連結会計年度末における流動資産は139億97百万円(前年同期比18.6%増)でありました。これは、公募増資及びオーバーアロットメントによる売出に関連して行う第三者割当増資による新株式の発行により現金及び預金が増加したことによります。
② 固定資産
当連結会計年度末における固定資産は48億19百万円(前年同期比12.6%増)でありました。これは、地下水飲料化事業にかかる固定資産の増加、PT.BESTINDO AQUATEK SEJAHTERAの株式取得によるのれんの増加及び保有株式の時価の上昇により投資有価証券が増加したことによります。
2014/03/28 15:37- #19 資産除去債務関係、財務諸表（連結）
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
| 前事業年度(自 平成24年1月1日至 平成24年12月31日) | 当事業年度(自 平成25年1月1日至 平成25年12月31日) |
| 期首残高 | 40,375 | 千円 | 54,410 | 千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 13,503 | 千円 | 9,686 | 千円 |
| 時の経過による調整額 | 532 | 千円 | 619 | 千円 |
- #20 資産除去債務関係、連結財務諸表（連結）
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度(自 平成24年1月1日至 平成24年12月31日) | 当連結会計年度(自 平成25年1月1日至 平成25年12月31日) |
| 期首残高 | 40,375 | 千円 | 57,772 | 千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 16,864 | 千円 | 9,686 | 千円 |
| 時の経過による調整額 | 532 | 千円 | 625 | 千円 |
- #21 重要な減価償却資産の減価償却の方法（連結）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
2014/03/28 15:37- #22 重要な非資金取引の内容（連結）
株式の取得により新たに株式会社シルフィードを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社シルフィード株式の取得価額と株式会社シルフィード取得のための支出(純額)との関係は、次のとおりであります。
| 流動資産 | 109,618千円 |
| 固定資産 | 94,177千円 |
| のれん | 286,320千円 |
当連結会計年度(自 平成25年1月1日 至 平成25年12月31日)
株式の取得により新たにPT.BESTINDO AQUATEK SEJAHTERAを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにPT.BESTINDO AQUATEK SEJAHTERA株式の取得価額とPT.BESTINDO AQUATEK SEJAHTERA取得のための支出(純額)との関係は、次のとおりであります。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
