有価証券報告書-第9期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
未払金	31,370	千円	41,360	千円
未払事業税	5,993	千円	21,071	千円
貸倒引当金	94,202	千円	81,648	千円
工事損失引当金	15,955	千円	16,424	千円
完成工事補償引当金	16,151	千円	19,667	千円
賞与引当金	79,456	千円	119,280	千円
減損損失	124,140	千円	49,082	千円
投資有価証券	30,339	千円	34,751	千円
出資金	41,819	千円	-	千円
繰越欠損金	264,174	千円	256,787	千円
その他	69,695	千円	75,464	千円
繰延税金資産小計	773,298	千円	715,538	千円
評価性引当額	△670,101	千円	△576,220	千円
繰延税金資産合計	103,197	千円	139,318	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,424	千円	△100,346	千円
資産除去債務	△15,209	千円	△16,355	千円
保険積立金	△6,779	千円	△6,779	千円
為替差益	-	千円	△5,498	千円
繰延税金負債合計	△28,413	千円	△128,979	千円
繰延税金資産(負債)の純額	74,784	千円	10,339	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	100,630	千円	137,687	千円
固定資産-繰延税金資産	2,567	千円	1,486	千円
流動負債-繰延税金負債	-	千円	-	千円
固定負債-繰延税金負債	△28,413	千円	△128,834	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.43	%	37.75	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	12.55	%	5.66	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.18	%	△0.15	%
住民税均等割	8.66	%	4.21	%
評価性引当額の増減	△62.13	%	△5.30	%
のれん償却額	9.37	%	2.07	%
負ののれん償却額	△9.89	%	△0.35	%
減損損失	29.41	%	-	%
その他	6.18	%	△2.23	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.40	%	41.67	%