有価証券報告書-第15期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)3	384,288	千円	260,103	千円
未払金	40,810	千円	36,952	千円
未払事業税	30,880	千円	12,699	千円
貸倒引当金	83,592	千円	94,904	千円
工事損失引当金	8,545	千円	63,226	千円
完成工事補償引当金	14,265	千円	16,445	千円
賞与引当金	61,708	千円	35,131	千円
減損損失	55,210	千円	80,903	千円
投資有価証券	3,355	千円	3,355	千円
その他	453,676	千円	428,806	千円
繰延税金資産小計	1,136,333	千円	1,032,528	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)3	-	千円	△58,830	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	千円	△274,929	千円
評価性引当額小計 (注)2	△573,705	千円	△333,760	千円
繰延税金資産合計	562,628	千円	698,768	千円
繰延税金負債
土地等評価差額金	△4,769	千円	△4,769	千円
特別償却準備金	△62,657	千円	△42,254	千円
その他有価証券評価差額金	△13,371	千円	△15,297	千円
資産除去債務	△43,323	千円	△80,587	千円
保険積立金	△905	千円	△905	千円
固定資産圧縮積立金	△65,876	千円	△63,737	千円
その他	△210,072	千円	△140,032	千円
繰延税金負債合計	△400,975	千円	△347,584	千円
繰延税金資産(負債)の純額	161,653	千円	351,184	千円

(注) 1.前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	-	千円	-	千円
固定資産-繰延税金資産	229,080	千円	375,768	千円
流動負債-繰延税金負債	-	千円	-	千円
固定負債-繰延税金負債	△67,426	千円	△24,583	千円

2.評価性引当額が239,944千円減少しております。この減少の主な内容は以下のとおりであります。
(a) 当連結会計年度において、連結子会社であったレックインダストリーズ株式会社を当社に吸収合併し、税務上の繰越欠損金を引き継いだことから、当連結会計年度末における評価性引当額が184,019千円減少しております。
(b) 株式会社シルフィードにおいて、将来の課税所得が見込まれることにより、当連結会計年度末における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が110,309千円減少しております。
3.税務上の繰越欠損金およびその繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	2,991	17,228	18,072	16,428	45,324	160,057	260,103
評価性引当額	△2,991	△8,298	-	△9,015	-	△38,525	△58,830
繰延税金資産	-	8,930	18,072	7,413	45,324	121,532	(b) 201,272

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金260,103千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産201,272千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.69	%	30.45	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.85	%	1.57	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.04	%	△0.64	%
住民税均等割	2.52	%	3.78	%
評価性引当額の増減	0.95	%	△4.78	%
のれん償却額	0.90	%	2.62	%
合併による影響額	-	%	△11.22	%
当社と連結子会社の法定実効税率の差異	1.63	%	1.41	%
その他	1.26	%	△1.29	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.77	%	21.89	%