有価証券報告書-第17期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)3	123,495	千円	119,868	千円
未払金	44,619	千円	57,050	千円
未払事業税	23,779	千円	34,148	千円
貸倒引当金	111,274	千円	126,776	千円
工事損失引当金	8,019	千円	30	千円
完成工事補償引当金	11,428	千円	11,147	千円
賞与引当金	85,039	千円	118,567	千円
減損損失	104,408	千円	65,344	千円
投資有価証券	4,489	千円	4,489	千円
その他	406,057	千円	527,892	千円
繰延税金資産小計	922,612	千円	1,065,316	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)3	△69,332	千円	△42,185	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△280,076	千円	△416,444	千円
評価性引当額小計 (注)2	△349,409	千円	△458,630	千円
繰延税金資産合計	573,203	千円	606,685	千円
繰延税金負債
特別償却準備金	-		-
その他有価証券評価差額金	△26,645	千円	△25,735	千円
資産除去債務	△91,328	千円	△93,616	千円
保険積立金	△908	千円	△908	千円
固定資産圧縮積立金	△61,745	千円	△48,588	千円
その他	△102,690	千円	△126,491	千円
繰延税金負債合計	△283,318	千円	△295,339	千円
繰延税金資産(負債)の純額	289,884	千円	311,345	千円

(注) 1.前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
固定資産-繰延税金資産	294,757	千円	373,313	千円
固定負債-繰延税金負債	△4,873	千円	△61,967	千円

2.評価性引当額が109,221千円増加しております。この主な要因は、BDF事業に関する固定資産の譲渡に関連する評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
3.税務上の繰越欠損金およびその繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	7,861	-	8,541	-	-	106,962	123,365
評価性引当額	△7,861	-	△8,541	-	-	△52,929	△69,332
繰延税金資産	-	-	-	-	-	54,032	(b) 54,032

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金123,365千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産54,032千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	9,371	-	-	3,091	107,405	119,868
評価性引当額	-	△9,371	-	-	△3,091	△29,722	△42,185
繰延税金資産	-	-	-	-	-	77,682	(b) 77,682

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金119,868千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産77,682千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.45	%	30.45	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.71	%	6.68	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.74	%	△4.44	%
住民税均等割	3.78	%	3.31	%
評価性引当額の増減	3.43	%	8.84	%
のれん償却額	3.06	%	2.64	%
関係会社株式売却損益の連結調整	3.95	%	-	%
当社と連結子会社の法定実効税率の差異	1.88	%	3.44	%
その他	△0.45	%	△0.36	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.08	%	50.56	%