有価証券報告書-第41期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	36,487	千円	68,737	千円
減損損失	187,259	千円	197,622	千円
役員退職慰労引当金	179,224	千円	185,386	千円
株式報酬費用	38,329	千円	66,749	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	86,550	千円	80,869	千円
その他	151,151	千円	161,692	千円
繰延税金資産小計	679,003	千円	761,056	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△86,550	千円	△80,869	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△246,296	千円	△278,986	千円
評価性引当額小計(注)1	△332,846	千円	△359,856	千円
繰延税金資産の合計	346,156	千円	401,200	千円
繰延税金負債
土地評価差額	△7,191	千円	△7,191	千円
その他有価証券評価差額金	△895	千円	△1,263	千円
繰延税金負債合計	△8,086	千円	△8,454	千円
繰延税金資産の純額	338,069	千円	392,746	千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	86,550	86,550
評価性引当額	-	-	-	-	-	△86,550	△86,550
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金86,550千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	-	-	-	-	60,647	20,228	80,869
評価性引当額	-	-	-	-	△60,647	△20,228	△80,869
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金80,869千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	346,156	千円	401,200	千円
固定負債―その他	△8,086	千円	△8,454	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	%	1.6	%
住民税均等割	0.5	%	0.4	%
評価性引当額の増減	△1.5	%	2.9	%
法人税額の特別控除	△5.3	%	△5.8	%
子会社税率差異	3.9	%	4.0	%
その他	△0.7	%	△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.1	%	33.2	%