決議年月日	2021年1月26日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役 2当社従業員 2
新株予約権の数(個) ※	37(注)1
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) ※	普通株式 55,500 (注)1、5
新株予約権の行使時の払込金額(円) ※	874 (注)2、5
新株予約権の行使期間 ※	自 2023年11月1日至 2028年2月18日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) ※	発行価格 874 (注)5資本組入額 437 (注)5
新株予約権の行使の条件 ※	(注)3
新株予約権の譲渡に関する事項 ※	新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承認を受けなければならない。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※	(注)4

※当事業年度の末日(2025年8月31日)における内容を記載しております。なお、提出日の前月末(2025年10月31日)現在において、これらの事項に変更はありません。
(注) 1.新株予約権1個につき目的となる株式数は、1,500株であります。

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#3 ストック・オプション等関係、連結財務諸表（連結）

(1) ストック・オプションの内容

	第9回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 2名当社従業員 2名
株式の種類及び付与数	普通株式63,000株
付与日	2021年2月19日
権利確定条件	(注)
対象勤務期間	―
権利行使期間	2023年11月1日～2028年2月18日

(注) 権利確定条件は以下のとおりであります。
①新株予約権者は、2023年8月期から2024年8月期までの2事業年度のうちいずれかの期において、EBITDAが6,000百万円を超過した場合に限り、本新株予約権を行使することができる。なお、上記におけるEBITDAの判定においては、当社の監査済みの連結損益計算書(連結財務諸表を作成していない場合には、損益計算書)の営業利益に、連結キャッシュ・フロー計算書(連結財務諸表を作成していない場合には、キャッシュ・フロー計算書)に記載される減価償却費及びのれん償却額を加えたものを参照するものとし、適用される会計基準の変更や当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生し連結損益計算書又は連結キャッシュ・フロー計算書の数値を直接参照することが適切ではないと当社取締役会が判断した場合には、当社は合理的な範囲内で別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。

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#4 提出会社の株式事務の概要（連結）

(2) 会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利

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#5 新株予約権等に関する注記（連結）

2.新株予約権等に関する事項

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#6 有価証券関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(2024年8月31日)

区分	連結貸借対照表計上額(百万円)	取得原価(百万円)	差額(百万円)
株式	994	1,302	△308
新株予約権	10	10	-
小計	1,004	1,312	△308

(注)市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額82百万円)及び連結貸借対照表に持分相当額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資(連結貸借対照表計上額14百万円)については、記載しておりません。
当連結会計年度(2025年8月31日)

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#7 沿革

2 【沿革】

年月	概要
2019年3月	株式会社システムアイ(現連結子会社)の株式を取得し連結子会社化
2019年7月	新株予約権の発行により、総額5,197百万円の資金調達を行う
2019年10月	東京証券取引所市場第一部に上場市場を変更

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#8 発行済株式、株式の総数等（連結）

(注)1.提出日現在発行数には、2025年11月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
2.2025年1月24日付で普通株式1株につき15株の割合で株式分割を実施しております。

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#9 発行済株式及び自己株式に関する注記（連結）

普通株式の発行済株式の増減数の主な内訳は、次のとおりであります。

新株予約権(ストック・オプション)の権利行使による増加	10,000	株
譲渡制限株式ユニット制度(RSU)に基づく新株式の発行による増加	264	株

普通株式の自己株式の増減数の主な内訳は、次のとおりであります。

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#10 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）

新株予約権の行使による増加であります。2025/11/21 16:52

#11 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）

行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。

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#12 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(2024年8月31日)

区分	時価(百万円)
区分	レベル1	レベル2	レベル3	合計
株式	1,037	-	-	1,037
新株予約権	-	10	-	10
資産計	1,037	10	-	1,047

当連結会計年度(2025年8月31日)

区分	時価(百万円)
区分	レベル1	レベル2	レベル3	合計
株式	1,703	-	-	1,703
新株予約権	-	10	-	10
資産計	1,703	10	-	1,713

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

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#13 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

3.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前連結会計年度(自 2023年9月1日至 2024年8月31日)	当連結会計年度(自 2024年9月1日至 2025年8月31日)
(うち株式引受権(株))	(97,901)	(239,814)
(うち新株予約権(株))	(145,900)	(38,081)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要	―	持分法適用関連会社株式会社ライズ・コンサルティング・グループ第1回新株予約権新株予約権の数36,612個(普通株式366,120株)第2回新株予約権新株予約権の数43,941個(普通株式439,410株)

4.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前連結会計年度末(2024年8月31日)	当連結会計年度末(2025年8月31日)
(うち株式引受権(百万円))	(328)	(413)
(うち新株予約権(百万円))	(25)	(25)
(うち非支配株主持分(百万円))	(482)	(-)

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