有価証券報告書-第18期(2023/07/01-2024/06/30)

19.引当金
(1) 引当金増減明細
各年度の引当金の内訳及び増減は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)
(単位:千円)

	賞与引当金	資産除去債務	合計
期首残高	―	11,630	11,630
期中増加額	―	2,569	2,569
割引計算の期間利息費用	―	41	41
目的使用による減少	―	―	―
戻入による減少	―	―	―
連結除外による減少	―	―	―
期末残高	―	14,241	14,241
流動負債	―	―	―
非流動負債	―	14,241	14,241
合計	―	14,241	14,241

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)
(単位:千円)

	賞与引当金	資産除去債務	合計
期首残高	―	14,241	14,241
期中増加額	1,127	58,234	59,361
企業結合による増減	1,007	12,344	13,352
割引計算の期間利息費用	―	91	91
目的使用による減少	△1,199	―	△1,199
戻入による減少	△154	―	△154
連結除外による減少	―	―	―
期末残高	781	84,911	85,692
流動負債	781	10,221	11,002
非流動負債	―	74,689	74,689
合計	781	84,911	85,692

①賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
②資産除去債務
資産除去債務は、建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等です。当該資産除去債務は、使用見込期間を取得から5～15年と見積り、割引率は0.10～0.96%を使用して計算しております。
なお、資産除去債務は、連結財政状態計算書上、「その他の非流動負債」に含めております。