四半期報告書-第1期第1四半期(平成27年3月2日-平成27年5月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
当社は、平成27年3月2日に㈱マルエツと㈱カスミ及びマックスバリュ関東㈱が経営統合し、共同株式移転により設立されました。株式移転の会計処理では、㈱マルエツ及びマックスバリュ関東㈱を取得企業、㈱カスミを被取得企業とする企業結合会計基準に定めるパーチェス法を適用しております。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称	株式会社カスミ
事業の内容	食料品を中心に生活関連用品及び衣料品等のスーパーマーケット事業

②企業結合を行った主な理由
㈱マルエツ、㈱カスミ及びマックスバリュ関東㈱は、首都圏を基盤とするSM企業としてこれまで培ってきた経営ノウハウをさらに進化させ、各社の総力を結集して国内ナンバーワンのSM連合体となることを目指し、共同持株会社を設立することにより経営統合を行うことを決定いたしました。
③企業結合日
平成27年3月2日
④企業結合の法的形式
株式移転による共同持株会社設立
⑤結合後企業の名称
ユナイテッド・スーパーマーケット・ホールディングス株式会社
⑥取得した議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
結合後企業の支配株主であるイオン㈱により企業結合前から支配されていた㈱マルエツ及びマックスバリュ関東㈱が取得企業となるに至りました。
(2)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成27年3月1日をみなし取得日としているため、平成27年3月1日から平成27年5月31日までの業績が含まれております。
(3)被取得企業の取得原価及びその内訳

	取得の対価	企業結合日に㈱カスミの株主に対して交付した当社の普通株式の時価	64,137百万円
	取得に直接要した費用	アドバイザリー費用等	119百万円
	取得原価		64,257百万円

(4)株式の種類別の移転比率及びその算定方法並びに交付した株式数
①株式の種類別の移転比率
㈱マルエツの普通株式1株に対して当社の普通株式0.51株を、㈱カスミの普通株式1株に対して当社の普通株式1株を、マックスバリュ関東㈱の普通株式1株に対して当社の普通株式300株をそれぞれ割当で交付しております。
②株式移転比率の算定方法
複数のフィナンシャル・アドバイザーに株式移転比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事
者間で協議の上、算定しております。
③交付した株式数
131,681,356株(うち、㈱カスミの株主に対して交付した株式数は、64,772,555株であります。)
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
16,262百万円
②発生原因
主として期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
③償却方法及び償却期間
20年間にわたる均等償却