有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 10,754 千円 | 9,502 千円 |
貸倒損失 | 2,878 千円 | 2,195 千円 |
未払事業税 | 2,643 千円 | 5,332 千円 |
未払家賃 | ― 千円 | 2,158 千円 |
減価償却費 | 25,355 千円 | 47,105 千円 |
のれん償却 | 113 千円 | 455 千円 |
減損損失 | 4,368 千円 | ― 千円 |
一括償却資産 | 1,190 千円 | 9,315 千円 |
資産除去債務 | - 千円 | 3,983 千円 |
その他 | 360 千円 | 42 千円 |
繰延税金資産 小計 | 47,664 千円 | 80,092 千円 |
評価性引当額 | - 千円 | △3,983 千円 |
繰延税金資産 合計 | 47,664 千円 | 76,108 千円 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対する資産 | ― 千円 | △3,880 千円 |
繰延税金負債 合計 | ― 千円 | △3,880 千円 |
繰延税金資産 純額 | 47,664 千円 | 72,228 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | |
法定実効税率 | 40.7% | 38.0% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2% | 0.1% |
住民税均等割等 | 1.0% | 0.2% |
留保金課税 | 5.4% | 5.8% |
評価性引当額の増減 | ―% | 3.0% |
復興特別法人税分の税率差異 | 7.0% | 1.4% |
その他 | △2.3% | △0.2% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 52.0% | 48.3% |