有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2015/02/20 15:01
【資料】
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【項目】
84項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(平成24年12月31日)
当事業年度
(平成25年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金10,754 千円9,502 千円
貸倒損失2,878 千円2,195 千円
未払事業税2,643 千円5,332 千円
未払家賃― 千円2,158 千円
減価償却費25,355 千円47,105 千円
のれん償却113 千円455 千円
減損損失4,368 千円― 千円
一括償却資産1,190 千円9,315 千円
資産除去債務- 千円3,983 千円
その他360 千円42 千円
繰延税金資産 小計47,664 千円80,092 千円
評価性引当額- 千円△3,983 千円
繰延税金資産 合計47,664 千円76,108 千円
繰延税金負債
資産除去債務に対する資産― 千円△3,880 千円
繰延税金負債 合計― 千円△3,880 千円
繰延税金資産 純額47,664 千円72,228 千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度
(平成24年12月31日)
当事業年度
(平成25年12月31日)
法定実効税率40.7%38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目0.2%0.1%
住民税均等割等1.0%0.2%
留保金課税5.4%5.8%
評価性引当額の増減―%3.0%
復興特別法人税分の税率差異7.0%1.4%
その他△2.3%△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率52.0%48.3%