有価証券報告書-第15期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)		当事業年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	5,708千円		232千円
未払事業所税	2,123 〃		2,216 〃
たな卸資産評価損	4,282 〃		2,956 〃
投資有価証券評価損	20,685 〃		20,685 〃
未払賞与	22,265 〃		12,830 〃
繰越欠損金	― 〃		26,580 〃
その他	4,079 〃		4,842 〃
繰延税金資産小計	59,144千円		70,344千円
評価性引当額	△23,704 〃		△25,109 〃
繰延税金資産合計	35,439千円		45,234千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)		当事業年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.6%		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%
住民税均等割	1.6%
評価性引当額の増減	3.3%
留保金課税	5.1%
その他	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.9%