有価証券報告書-第49期(平成27年10月1日-平成28年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借り入れにより調達しております。なお、デリバティブ取引は利用しておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である求償債権及び売掛金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されており、厳しい経済環境の変化等により契約に従った債務履行がなされない可能性があります。当該リスクに関しては、顧客管理システムにより残高及び期日を管理するとともに、回収遅延債権については、担当部署により個別に把握及び対応を行う体制としております。
借入金は、主に営業活動に必要な資金を目的としたものであり、その一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部署が借入先ごとに金利変動を管理し、金利変動による負担増減の早期把握を図っております。
営業債務である未払法人税等、預り金、前受収益は、そのほとんどが1年以内に決済又は納付期限が到来するものであります。これらは、流動性リスクに晒されていますが、当社は資金繰り予測を作成する等の方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成27年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	546,558	546,558	-
(2)金銭の信託	1,350	1,350	-
(3)売掛金	56,431	56,431
貸倒引当金(*1)	△5,822	△5,822
	50,609	50,609	-
(4)求償債権	178,841	178,841
貸倒引当金(*1)	△69,138	△69,138
	109,702	109,702	-
資産計	708,220	708,220	-
(1)短期借入金	12,500	12,500	-
(2)未払法人税等	38,873	38,873	-
(3)前受収益	126,703	126,703	-
(4)長期借入金(*2)	39,535	39,550	15
負債計	217,612	217,627	15

(*1)売掛金及び求償債権に含まれる貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内に期限到来の長期借入金を含めております。
当事業年度(平成28年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	581,983	581,983	-
(2)金銭の信託	1,350	1,350	-
(3)売掛金	78,515	78,515
貸倒引当金(*1)	△8,836	△8,836
	69,679	69,679	-
(4)求償債権	185,572	185,572
貸倒引当金(*1)	△73,876	△73,876
	111,696	111,696	-
資産計	764,709	764,709	-
(1)短期借入金	20,000	20,000	-
(2)未払法人税等	34,137	34,137	-
(3)前受収益	112,703	112,703	-
(4)長期借入金(*2)	317,200	317,215	15
負債計	484,040	484,055	15

(*1)売掛金及び求償債権に含まれる貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内に期限到来の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金 (2)金銭の信託 (3)売掛金 (4)求償債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)短期借入金 (2)未払法人税等 (3)前受収益
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	546,558	-	-	-
(2) 金銭の信託	1,350	-	-	-
(3) 売掛金	56,431	-	-	-
(4) 求償債権	178,841	-	-	-
合計	783,181	-	-	-

当事業年度(平成28年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	581,983	-	-	-
(2) 金銭の信託	1,350	-	-	-
(3) 売掛金	78,515	-	-	-
(4) 求償債権	185,572	-	-	-
合計	847,421	-	-	-

3. 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	16,188	15,509	7,838	-	-	-

当事業年度(平成28年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	35,345	102,207	163,008	10,008	6,632	-