有価証券報告書-第58期(2024/10/01-2025/09/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、ターンキーソリューションサービスにおけるプロジェクトに必要な資金を主に銀行等金融機関からの借り入れにより調達しております。また、一時的な余資を上場有価証券等の流動性が高く随時現金化可能な金融商品により運用しております。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である求償債権及び売掛金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されており、厳しい経済環境の変化等により契約に従った債務履行がなされない可能性があります。当該リスクに関しては、顧客管理システムにより残高及び期日を管理するとともに、回収遅延債権については、担当部署により個別に把握及び対応を行う体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、有価証券取扱規程に、資金運用に係る権限や管理方法を定め、これらに従い管理しております。また、資金運用に関する事項は定期的に取締役会に報告されております。
借入金は、主に営業活動に必要な資金を目的としたものであり、その一部は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部署が借入先ごとに金利変動を管理し、金利変動による負担軽減の早期把握を図っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2024年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	115,734	115,734	-
貸倒引当金(*2)	△27,691	△27,691	-
	88,043	88,043	-
(2)求償債権	432,747	432,747	-
貸倒引当金(*2)	△189,989	△189,989	-
	242,758	242,758	-
(3)投資有価証券(*3)	88	88	-
資産計	330,890	330,890	-
(1)長期借入金(*4)	716,241	709,219	△7,021
負債計	716,241	709,219	△7,021

当事業年度(2025年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	121,681	121,681	-
貸倒引当金(*2)	△30,852	△30,852	-
	90,828	90,828	-
(2)求償債権	506,189	506,189	-
貸倒引当金(*2)	△238,682	△238,682	-
	267,507	267,507	-
(3)投資有価証券(*3)	122	122	-
資産計	358,458	358,458	-
(1)長期借入金(*4)	693,648	681,239	△12,408
負債計	693,648	681,239	△12,408

(*1)現金及び預金、金銭の信託、短期借入金、未払金、預り金については、いずれも短期間で決済され
るため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)売掛金及び求償債権に含まれる貸倒引当金を控除しております。
(*3)市場価格のない株式等は上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下の
とおりであります。

区分	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
非上場株式	5,359	5,359
出資金	5,120	5,120

(*4)1年内に期限到来の長期借入金を含めております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	2,484,413	-	-	-
(2) 金銭の信託	1,350	-	-	-
(3) 売掛金	115,734	-	-	-
(4) 求償債権	432,747	-	-	-
合計	3,034,245	-	-	-

当事業年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	2,238,328	-	-	-
(2) 金銭の信託	1,350	-	-	-
(3) 売掛金	121,681	-	-	-
(4) 求償債権	506,189	-	-	-
合計	2,867,548	-	-	-

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	191,337	91,330	95,004	95,004	95,004	148,562

当事業年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	241,590	98,124	98,124	98,124	88,048	69,638

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	88	-	-	88
資産計	88	-	-	88

当事業年度(2025年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	122	-	-	122
資産計	122	-	-	122

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	88,043	-	88,043
求償債権	-	242,758	-	242,758
資産計	-	330,801	-	330,801
長期借入金 (1年内返済予定含む)	-	709,219	-	709,219
負債計	-	709,219	-	709,219

当事業年度(2025年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	90,828	-	90,828
求償債権	-	267,507	-	267,507
資産計	-	358,336	-	358,336
長期借入金 (1年内返済予定含む)	-	681,239	-	681,239
負債計	-	681,239	-	681,239

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されるため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
売掛金及び求償債権
これらの時価については、取引先の状況及び入金状況等により債権を分類し、過去の一定期間における未回収実績に基づき算出した貸倒実績率等により算出した回収不能見込額を控除することで算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
その時価については、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。