有価証券報告書-第55期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、ターンキーソリューションサービスにおけるプロジェクトに必要な資金を主に銀行等金融機関からの借り入れにより調達しております。また、一時的な余資を上場有価証券等の流動性が高く随時現金化可能な金融商品により運用しております。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である求償債権及び売掛金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されており、厳しい経済環境の変化等により契約に従った債務履行がなされない可能性があります。当該リスクに関しては、顧客管理システムにより残高及び期日を管理するとともに、回収遅延債権については、担当部署により個別に把握及び対応を行う体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、有価証券取扱規程に、資金運用に係る権限や管理方法を定め、これらに従い管理しております。また、資金運用に関する事項は定期的に取締役会に報告されております。
借入金は、主に営業活動に必要な資金を目的としたものであり、その一部は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部署が借入先ごとに金利変動を管理し、金利変動による負担軽減の早期把握を図っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金(*1)	81,745	81,745
貸倒引当金(*2)	△16,644	△16,644
	65,101	65,101	-
(2)求償債権(*1)	255,777	255,777
貸倒引当金(*2)	△111,769	△111,769
	144,007	144,007	-
資産計	209,109	209,109	-
(3)長期借入金(*3)	1,495,924	1,498,949	3,025
負債計	1,495,924	1,498,949	3,025

(*1)現金及び預金、金銭の信託、短期借入金、未払金、未払法人税等、預り金については、いずれも短
期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しておりま
す。
(*2)売掛金及び求償債権に含まれる貸倒引当金を控除しております。
(*3)1年内に期限到来の長期借入金を含めております。
(*4)以下の金融商品は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価
を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。

区分	貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	11,363
関係会社株式	46,400
出資金	5,160

当事業年度(2022年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	93,799	93,799
貸倒引当金(*2)	△20,044	△20,044
	73,754	73,754	-
(2)求償債権	306,038	306,038
貸倒引当金(*2)	△144,906	△144,906
	161,132	161,132	-
(3)投資有価証券(*3)	53	53	-
資産計	234,939	234,939	-
(1)長期借入金(*4)	974,049	968,756	△5,292
負債計	974,049	968,756	△5,292

(*1)現金及び預金、金銭の信託、短期借入金、未払金、未払法人税等、預り金については、いずれも短
期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しておりま
す。
(*2)売掛金及び求償債権に含まれる貸倒引当金を控除しております。
(*3)市場価格のない株式等は上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下の
とおりであります。

区分	貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	11,363
関係会社株式	19,200
出資金	5,110

(*4)1年内に期限到来の長期借入金を含めております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	2,718,138	-	-	-
(2) 金銭の信託	1,350	-	-	-
(3) 売掛金	81,745	-	-	-
(4) 求償債権	255,777	-	-	-
合計	3,057,011	-	-	-

当事業年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	3,016,837	-	-	-
(2) 金銭の信託	1,350	-	-	-
(3) 売掛金	93,799	-	-	-
(4) 求償債権	306,038	-	-	-
合計	3,418,025	-	-	-

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	748,675	35,004	107,004	160,337	89,996	354,908

当事業年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	385,004	35,004	41,337	158,796	90,996	262,912

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	53	-	-	53
資産計	53	-	-	53

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	73,754	-	73,754
求償債権	-	161,132	-	161,132
資産計	-	234,886	-	234,886
長期借入金 (1年内返済予定含む)	-	968,756	-	968,756
負債計	-	968,756	-	968,756

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されるため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
売掛金及び求償債権
これらの時価については、取引先の状況及び入金状況等により債権を分類し、過去の一定期間における未回収実績に基づき算出した貸倒実績率等により算出した回収不能見込額を控除することで算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。