有価証券報告書-第22期(平成28年3月1日-平成29年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。また、一時的な余資の運用は、短期的な預金による運用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクにさらされております。営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1か月以内の支払期日であります。長期借入金は、主に運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、最終返済日は決算日後、最長で4年9か月後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成28年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	927,263	927,263	―
(2) 売掛金	121,700
貸倒引当金(※1)	△3,272
	118,427	118,427	―
資産計	1,045,691	1,045,691	―
(1) 買掛金	55,179	55,179	―
(2) 未払金	232,792	232,792	―
(3) 未払法人税等	101,158	101,158	―
(4) 未払消費税等	39,123	39,123	―
(5) 長期借入金	173,626	174,151	525
(6) リース債務	169,702	169,527	△175
負債計	771,582	771,933	350

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(※3)リース債務には、リース債務(流動負債)及びリース債務(固定負債)が含まれております。
当事業年度(平成29年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,026,435	1,026,435	―
(2) 売掛金	145,360
貸倒引当金(*)	△2,077
	143,283	143,283	―
資産計	1,169,718	1,169,718	―
(1) 買掛金	72,931	72,931	―
(2) 未払金	258,232	258,232	―
(3) 未払法人税等	61,078	61,078	―
(4) 未払消費税等	38,424	38,424	―
(5) 長期借入金	204,180	204,407	227
(6) リース債務	126,810	126,657	△153
負債計	761,658	761,733	74

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(※3)リース債務には、リース債務(流動負債)及びリース債務(固定負債)が含まれております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金、(6) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前事業年度 (平成28年2月29日)	当事業年度 (平成29年2月28日)
差入保証金	40,620	54,527
関係会社株式	―	66,687
非上場株式	1,316	1,316

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	927,263	―	―	―
売掛金	121,700	―	―	―
合計	1,048,963	―	―	―

当事業年度(平成29年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,026,435	―	―	―
売掛金	145,360	―	―	―
合計	1,171,795	―	―	―

4.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	93,320	56,101	22,852	1,353	―	―
リース債務	50,510	49,461	39,846	24,058	5,825	―
合計	143,830	105,562	62,698	25,411	5,825	―

当事業年度(平成29年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	89,237	55,668	33,025	15,000	11,250	―
リース債務	50,523	41,248	25,896	8,103	1,038	―
合計	139,760	96,916	58,921	23,103	12,288	―