訂正有価証券報告書-第27期(2021/03/01-2022/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。また、一時的な余資の運用は、短期的な預金による運用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされており、差入保証金は、取引先の信用リスクにさらされております。営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1か月以内の支払期限であります。転換社債型新株予約権付社債、短期借入金及び長期借入金は、主に運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、最終返済日は決算日後、最長で5年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金に係る顧客リスクは、与信管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状態を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	896,669	896,669	―
(2) 売掛金	429,484
貸倒引当金(※1)	△259
	429,225	429,225	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	52,312	52,312	―
(4) 差入保証金	77,385	71,500	△5,885
資産計	1,455,592	1,449,707	△5,885
(1) 買掛金	103,567	103,567	―
(2) 短期借入金	86,600	86,600	―
(3) 未払金	457,000	457,000	―
(4) 未払法人税等	597	597	―
(5) 預り金	37,325	37,325	―
(6) 長期借入金(※2)	619,591	618,910	△680
(7) リース債務(※3)	290,809	288,421	△2,387
負債計	1,595,491	1,592,423	△3,068

(※1) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(※3) リース債務には、リース債務(流動負債)及びリース債務(固定負債)が含まれております。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	551,194	551,194	―
(2) 売掛金	306,548
貸倒引当金(※1)	△716
	305,832	305,832	―
(3) 差入保証金	82,195	75,775	△6,420
資産計	939,222	939,222	△6,420
(1) 買掛金	106,878	106,878	―
(2) 短期借入金	40,000	40,000	―
(3) 未払金	281,870	281,870	―
(4) 未払法人税等	2,992	2,992	―
(5) 預り金	164,214	164,214	―
(6) 転換社債型新株予約権付社債	180,000	180,000	―
(7) 長期借入金(※2)	636,572	630,790	△5,781
(8) リース債務(※3)	224,520	220,598	△3,922
負債計	1,637,049	1,627,345	△9,703

(※1) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(※3) リース債務には、リース債務(流動負債)及びリース債務(固定負債)が含まれております。
(表示方法の変更)
「差入保証金」及び「預り金」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より新たに注記の対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
前連結会計年度(2021年2月28日)
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
時価については、株式等は取引所の価格によっております。
(4) 差入保証金
差入保証金の時価は、期末から返還までの見積り期間に基づき、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等、(5) 預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金、(7) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
当連結会計年度(2022年2月28日)
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 差入保証金
差入保証金の時価は、期末から返還までの見積り期間に基づき、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等、(5) 預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 転換社債型新株予約権付社債、(7) 長期借入金、(8) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規発行、新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2021年2月28日	2022年2月28日
関係会社株式	1,510	1,000
非上場株式	814	1,324
差入保証金	5,130	23,553

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	896,669	―	―	―
売掛金	429,484	―	―	―
差入保証金	―	―	41,096	36,288
合計	1,326,154	―	41,096	36,288

当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	551,194	―	―	―
売掛金	306,548	―	―	―
差入保証金	1,980	―	40,771	39,443
合計	859,723	―	40,771	39,443

(注4) 社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	162,997	146,748	146,708	130,068	33,070	―
リース債務	84,580	76,194	65,685	48,659	15,689	―
合計	247,577	222,942	212,393	178,727	48,759	―

当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
新株予約権付社債	―	180,000	―	―	―	―
長期借入金	186,792	186,752	170,112	71,447	21,469	―
リース債務	80,735	70,266	53,280	20,166	71	―
合計	267,527	437,018	223,392	91,613	21,540	―