有価証券報告書-第25期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。また、一時的な余資の運用は、短期的な預金による運用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1か月以内の支払期限であります。長期借入金は、主に運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、最終返済日は決算日後、最長で1年9か月後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金に係る顧客リスクは、与信管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	864,861	864,861	―
(2) 売掛金	354,961
貸倒引当金(※1)	△1,797
	353,164	353,164	―
資産計	1,218,026	1,218,026	―
(1) 買掛金	113,102	113,102	―
(2) 未払金	331,198	331,198	―
(3) 未払法人税等	36,049	36,049	―
(4) 長期借入金(※2)	80,193	80,197	4
(5) リース債務(※3)	112,465	112,057	△407
負債計	673,008	672,604	△403

(※1) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(※3) リース債務には、リース債務(流動負債)及びリース債務(固定負債)が含まれております。
当連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	729,735	729,735	―
(2) 売掛金	365,515
貸倒引当金(※1)	△816
	364,699	364,699	―
(3) 未収還付法人税等	31,290	31,290	―
資産計	1,125,724	1,125,724	―
(1) 買掛金	118,626	118,626	―
(2) 未払金	324,020	324,020	―
(3) 長期借入金(※2)	26,250	26,250	―
(4) リース債務(※3)	195,267	194,646	△620
負債計	664,164	663,543	△620

(※1) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(※3) リース債務には、リース債務(流動負債)及びリース債務(固定負債)が含まれております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収還付法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、(5) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2019年2月28日	2020年2月29日
関係会社株式	510	510
非上場株式	1,316	1,316

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	864,861	―	―	―
売掛金	354,961	―	―	―
合計	1,219,823	―	―	―

当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	729,735	―	―	―
売掛金	365,515	―	―	―
合計	1,095,250	―	―	―

(注4) 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	46,635	15,668	15,258	2,632	―	―
リース債務	42,413	26,484	19,981	17,216	6,369	―
合計	89,048	42,152	35,239	19,848	6,369	―

当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	15,000	11,250	―	―	―	―
リース債務	57,428	46,142	43,579	32,760	15,356	―
合計	72,428	57,392	43,579	32,760	15,356	―