有価証券報告書-第21期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,236千円		-千円
一括償却資産	825		876
減価償却超過額	2,269		1,762
投資有価証券評価損	14,838		14,838
貸倒引当金	109		222
賞与引当金	-		1,216
その他	419		419
繰延税金資産小計	26,700		19,336
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△14,838		△14,838
評価性引当額小計	△14,838		△14,838
繰延税金資産合計	11,861		4,497
繰延税金負債
未払事業税	-		1,114
繰延税金負債小計	-		1,114
繰延税金負債合計	-		1,114
繰延税金資産の純額	11,861		3,383

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		2.7
住民税均等割	0.1		0.4
赤字子会社による税率差異	-		1.9
連結子会社の適用税率差異	△0.1		△0.1
その他	-		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1		36.0