四半期報告書-第15期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておらず、「(注2)」に記載しております。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預貯金	1,410,298	1,410,298	-
うち、その他有価証券(譲渡性預金)	535,000	535,000	-
(2) コールローン	380,000	380,000	-
(3) 債券貸借取引支払保証金	3,191,710	3,191,710	-
(4) 買入金銭債権	318,581	318,581	-
その他有価証券	318,581	318,581	-
(5) 金銭の信託(※1)	2,744,305	2,744,305	-
(6) 有価証券	55,856,394	63,077,948	7,221,553
満期保有目的の債券	35,735,724	41,953,389	6,217,664
責任準備金対応債券	9,574,646	10,578,535	1,003,888
その他有価証券	10,546,023	10,546,023	-
(7) 貸付金	5,662,711	6,054,193	391,481
保険約款貸付	152,681	152,681	-
一般貸付(※2)	994,446	1,051,900	57,491
機構貸付(※2)	4,515,620	4,849,611	333,990
貸倒引当金(※3)	△36	-	-
資産計	69,564,003	77,177,038	7,613,034
(1) 社債	100,000	98,740	△1,260
(2) 債券貸借取引受入担保金	4,290,140	4,290,140	-
負債計	4,390,140	4,388,880	△1,260
デリバティブ取引(※4)
ヘッジ会計が適用されていないもの	(2)	(2)	-
ヘッジ会計が適用されているもの	36,998	36,998	-
デリバティブ取引計	36,995	36,995	-

(※1) 運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応以外の金銭の信託であります。
(※2) 差額欄は、貸倒引当金を控除した連結貸借対照表計上額と、時価との差額を記載しております。
(※3) 貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※4) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)
(単位:百万円)

	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預貯金	1,342,837	1,342,837	-
うち、その他有価証券(譲渡性預金)	530,000	530,000	-
(2) コールローン	140,000	140,000	-
(3) 債券貸借取引支払保証金	2,480,555	2,480,555	-
(4) 買入金銭債権	397,738	397,738	-
その他有価証券	397,738	397,738	-
(5) 金銭の信託(※1)	3,162,502	3,162,502	-
(6) 有価証券	55,644,184	62,244,823	6,600,638
満期保有目的の債券	35,472,524	41,182,150	5,709,626
責任準備金対応債券	9,578,432	10,469,444	891,012
その他有価証券	10,593,227	10,593,227	-
(7) 貸付金	5,345,656	5,699,748	354,092
保険約款貸付	170,117	170,117	-
一般貸付(※2)	1,014,141	1,064,937	50,834
機構貸付(※2)	4,161,435	4,464,693	303,257
貸倒引当金(※3)	△38	-	-
資産計	68,513,474	75,468,205	6,954,731
(1) 社債	100,000	100,290	290
(2) 債券貸借取引受入担保金	3,989,189	3,989,189	-
負債計	4,089,189	4,089,479	290
デリバティブ取引(※4)
ヘッジ会計が適用されていないもの	(26)	(26)	-
ヘッジ会計が適用されているもの	(6,904)	(6,904)	-
デリバティブ取引計	(6,931)	(6,931)	-

(※1) 運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応以外の金銭の信託であります。
(※2) 差額欄は、貸倒引当金を控除した中間連結貸借対照表計上額と、時価との差額を記載しております。
(※3) 貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※4) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預貯金
預貯金(譲渡性預金を含む。)は、預入期間が短期(1年以内)であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) コールローン、及び(3) 債券貸借取引支払保証金
短期(1年以内)で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(4) 買入金銭債権
「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づく有価証券として取り扱う買入金銭債権は、「(6) 有価証券」と同様の評価によっております。
(5) 金銭の信託
株式は取引所等の価格によっており、投資信託は基準価格等によっております。
保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については、「(金銭の信託関係)」に記載しております。
(6) 有価証券
債券は主として日本証券業協会が公表する売買参考統計値等、業界団体等が公表する価格や取引金融機関から提示された価格等によっており、株式は取引所等の価格によっております。また、投資信託は基準価格等によっております。
保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「(有価証券関係)」に記載しております。
(7) 貸付金
保険約款貸付及び機構貸付に含まれる簡易生命保険契約に係る保険約款貸付の時価については、当該貸付を解約返戻金の範囲内に限るなどの特性、平均貸付期間が短期であること及び金利条件から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、当該帳簿価額によっております。
一般貸付における変動金利貸付の時価については、将来キャッシュ・フローに市場金利が短期間で反映されるため、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されることから、当該帳簿価額によっております。
一般貸付における固定金利貸付及び機構貸付(保険約款貸付を除く。)の時価については、将来キャッシュ・フローを現在価値へ割り引いた価格によっております。
負 債
(1) 社債
日本証券業協会が公表する売買参考統計値によっております。
(2) 債券貸借取引受入担保金
短期(1年以内)で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引については、次のとおりであります。
(1) 通貨関連(為替予約取引)
中間連結会計期間末日(連結会計年度末日)の先物相場に基づき算定しております。
(2) 金利関連(金利スワップ取引)
割引現在価値により算定しております。
なお、金利スワップの特例処理については、ヘッジ対象である一般貸付と一体として処理されているため、当該一般貸付の時価に含めて記載しております。
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額

			(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当中間連結会計期間 (2020年9月30日)
金銭の信託(※1)	311,766		365,877
有価証券	14,162		15,821
非上場株式(※2)	4,735		4,735
組合出資金(※2)	9,427		11,086
合計	325,929		381,699

(※1) 金銭の信託のうち、信託財産構成物が非上場株式等の時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、「資産(5) 金銭の信託」には含めておりません。
(※2) 非上場株式及び組合財産が非上場株式等で構成されている組合出資金は、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(6) 有価証券」には含めておりません。