訂正有価証券報告書-第2期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループでは、設備投資計画に照らして必要な資金及び短期的な運転資金は、銀行借入等により調達しております。また、一時的な余資は、流動性及び安全性の高い金融資産等で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用状況を把握し定期的に与信限度額の設定・見直しを行い、取引先ごとの期日及び残高管理をするとともに主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制を取っております。
投資有価証券は主に株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
敷金及び保証金は、主に店舗賃貸借契約に基づいて差し入れており、賃貸人の信用リスクに晒されており、取引先ごとの期日及び残高管理をいたしております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金は、運転資金にかかるものであり、長期借入金は主に設備投資にかかるものであります。また、一部の長期借入金の金利変動リスクを回避するため、金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。なお、デリバティブ取引については、社内規程に基づき、実需の範囲内で行うこととしております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成28年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	997,909	997,909	-
(2)売掛金	452,784	452,784	-
(3)投資有価証券	96,069	96,069	-
(4)敷金及び保証金	560,960	563,249	2,288
資 産 計	2,107,723	2,110,012	2,288
(1)買掛金	691,280	691,280	-
(2)短期借入金	4,800,000	4,800,000	-
(3)長期借入金(*1)	2,927,359	2,884,752	△42,606
負 債 計	8,418,639	8,376,032	△42,606

(*1)長期借入金は1年内に返済するものを含めて表示しております。
当連結会計年度(平成29年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	892,446	892,446	-
(2)売掛金	461,970	461,970	-
(3)投資有価証券	143,800	143,800	-
(4)敷金及び保証金	544,160	546,027	1,867
資 産 計	2,042,378	2,044,245	1,867
(1)買掛金	787,867	787,867	-
(2)短期借入金	5,840,000	5,840,000	-
(3)長期借入金(*1)	2,083,111	2,034,501	△48,609
(4)金利スワップ負債	13,736	13,736	-
負 債 計	8,724,714	8,676,105	△48,609

(*1)長期借入金は1年内に返済するものを含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
現金及び預金は、短期に決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
売掛金は、短期に決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については、証券取引所の価格によっております。
(4)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、契約期間及び契約更新等を勘案し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標により割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金
買掛金は、短期に決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金
短期借入金は、短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)金利スワップ負債
ヘッジ会計が適用されていない取引
金利スワップ負債の時価については、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
ヘッジ会計が適用されている取引
該当事項はありません。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)	当連結会計年度 (平成29年8月31日)
保証金	27,990	31,727

保証金のうち一般取引に係る一部のものは、市場価格がなく、実質的な預託期間を算定することが困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、「資産(4)敷金及び保証金」に含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	997,909	-	-	-
売掛金	452,784	-	-	-
敷金及び保証金	48,224	225,075	191,761	95,899
合計	1,498,918	225,075	191,761	95,899

当連結会計年度(平成29年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	892,446	-	-	-
売掛金	461,970	-	-	-
敷金及び保証金	15,019	248,222	189,655	91,263
合計	1,369,436	248,222	189,655	91,263

4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,800,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,241,588	276,108	276,108	276,108	276,108	581,339
合計	6,041,588	276,108	276,108	276,108	276,108	581,339

当連結会計年度(平成29年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	5,840,000	-	-	-	-	-
長期借入金	271,748	271,748	271,748	271,748	264,619	731,500
合計	6,111,748	271,748	271,748	271,748	264,619	731,500