有価証券報告書-第8期(2022/09/01-2023/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループでは、設備投資計画に照らして必要な資金及び短期的な運転資金は、銀行借入等により調達しております。また、一時的な余資は、流動性及び安全性の高い金融資産等で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用状況を把握し定期的に与信限度額の設定・見直しを行い、取引先ごとの期日及び残高管理をするとともに主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制を取っております。
投資有価証券は主に株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
敷金及び保証金は、主に店舗賃貸借契約に基づいて差し入れており、賃貸人の信用リスクに晒されており、取引先ごとの期日及び残高管理をいたしております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金は運転資金、長期借入金は設備投資、社債は運転資金及び設備投資にかかるものであります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和4年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)投資有価証券	102,500	102,500	-
(2)敷金及び保証金	535,681	525,118	△10,563
資産計	638,181	627,618	△10,563
(1)長期借入金(*)	3,871,558	3,714,346	△157,211
(2)社債(*)	500,000	499,555	△444
負債計	4,371,558	4,213,901	△157,656

(*)長期借入金、社債は1年内に返済するものを含めて表示しております。
「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
当連結会計年度(令和5年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)投資有価証券	134,711	134,711	-
(2)敷金及び保証金	537,878	515,438	△22,440
資産計	672,590	650,150	△22,440
(1)長期借入金(*)	3,838,741	3,652,427	△186,313
(2)社債(*)	600,000	597,301	△2,698
負債計	4,438,741	4,249,729	△189,011

(*)長期借入金、社債は1年内に返済するものを含めて表示しております。
「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和4年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,382,133	-	-	-
売掛金	394,755	-	-	-
敷金及び保証金	3,067	293,729	197,084	41,800
合計	2,779,956	293,729	197,084	41,800

当連結会計年度(令和5年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	797,917	-	-	-
売掛金	447,364	-	-	-
敷金及び保証金	18,934	270,625	206,518	41,800
合計	1,264,216	270,625	206,518	41,800

2.短期借入金、長期借入金及び社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和4年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	10,870,000	-	-	-	-	-
長期借入金	289,904	289,071	289,904	290,737	289,904	2,422,038
社債	200,000	-	300,000	-	-	-
合計	11,359,904	289,071	589,904	290,737	289,904	2,422,038

当連結会計年度(令和5年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	8,340,082	-	-	-	-	-
長期借入金	298,251	299,084	299,917	499,084	289,084	2,153,321
社債	-	300,000	-	-	300,000	-
合計	8,638,333	599,084	299,917	499,084	589,084	2,153,321

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(令和4年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	102,500	-	-	102,500
資産計	102,500	-	-	102,500

当連結会計年度(令和5年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	134,711	-	-	134,711
資産計	134,711	-	-	134,711

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和4年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	525,118	-	525,118
資産計	-	525,118	-	525,118
長期借入金	-	3,714,346	-	3,714,346
社債	-	499,555	-	499,555
負債計	-	4,213,901	-	4,213,901

当連結会計年度(令和5年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	515,438	-	515,438
資産計	-	515,438	-	515,438
長期借入金	-	3,652,427	-	3,652,427
社債	-	597,301	-	597,301
負債計	-	4,249,729	-	4,249,729

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1)投資有価証券
上場株式の時価については取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、契約期間及び契約更新等を勘案し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標により割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(4)社債
社債の時価については、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。