有価証券報告書-第9期(2023/09/01-2024/08/31)

(重要な後発事象)
(取得による企業結合)
当社は、令和6年9月18日開催の取締役会において、当社連結子会社であるアクサス株式会社(以下、「アクサス」という)が、株式会社GIVERS(以下、「GIVERS」という)の株式を譲り受け、完全子会社化することを決議いたしました。また同日付で株式譲渡契約を締結し、令和6年10月1日付で全株式を取得いたしました。
(1)企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称	事業の内容
株式会社GIVERS	サプリメント・化粧品のОEM製造(企画・デザイン・製造・納品)

② 企業結合を行う主な理由
当社連結子会社であるアクサスは、お客様、そして地域社会の「生活文化の質的な向上」を美・健康・ゆとりの側面から応援することをコアミッションとし、他分野にわたる事業部からなる小売事業と、酒類や化粧品などの輸入卸売事業、ウイスキー製造事業並びに不動産賃貸事業を基幹事業としている総合ライフスタイルカンパニーでございます。
対象会社GIVERSは、創業以来、サプリメント・化粧品の企画、デザインを手掛け、ファブレスにてオリジナル商品やОEM生産に取り組むことで業容を拡大してきております。本件に取り組むことにより、当社グループが小売事業にて手掛けておりますヘルス&ビューティーケアユニットにおいて、リアル店舗及びEC販売によって、対象会社の所有する商品を取り扱うことにより、対象会社の売上及び利益の拡大を図ることが可能となり、また、対象会社が保有しているエステサロン業界の販売網に対し当社グループの商材を展開することにより、双方の売上及び利益の拡大につながると考えております。また、対象会社の保有する企画及び生産機能により、当社グループのオリジナル商品の企画、製造を手掛けることが可能となり、これにより売上及び利益率の拡大を図れると考えております。
以上の理由により、本件が、対象会社及び当社グループの企業価値の向上に寄与する案件であると判断し、当社連結子会社であるアクサスが、GIVERSの株式を取得することにより完全子会社化し、当社の連結子会社(孫会社)といたしました。
③ 企業結合日
令和6年10月1日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得する議決権比率

被取得企業の名称	取得した議決権比率
GIVERS	100.0%

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社連結子会社であるアクサスが、現金を対価として株式を取得するものです。
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 109,000千円
取得原価 109,000千円
(3)主要な取得関連費用の内訳
アドバイザリーに対する報酬・手数料等(概算) 24,100千円
(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(5)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。