有価証券報告書-第3期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
子会社株式 | 75,053千円 | 75,053千円 | |
役員退職慰労引当金 | 7,390 | 12,272 | |
繰越欠損金 | 17,634 | 18,747 | |
その他 | 1,342 | 2,165 | |
繰延税金資産小計 | 101,420 | 108,239 | |
評価性引当額 | △93,334 | △108,239 | |
繰延税金資産合計 | 8,086 | - | |
繰延税金資産の純額 | 8,086 | - |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | ||
法定実効税率 | 34.3% | 税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。 | |
(調整) | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △50.3 | ||
住民税均等割 | 1.5 | ||
評価性引当額の増減 | 10.3 | ||
その他 | 0.1 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △4.1 |