有価証券報告書-第23期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	9,046千円		10,670千円
賞与引当金	3,870		1,633
役員賞与引当金	-		359
減損損失	17,587		16,157
税務上の繰越欠損金(注)2	181,954		172,609
その他	9,613		10,468
繰延税金資産小計	222,071		211,900
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△175,388		△144,615
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△26,806		△27,060
評価性引当額小計(注)1	△202,195		△171,675
繰延税金資産合計	19,876		40,224
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,418		△5,348
その他有価証券評価差額金	△1,507		△2,955
顧客関連資産	△3,697		△2,509
繰延ヘッジ損益	-		△773
繰延税金負債合計	△10,622		△11,587
繰延税金資産の純額	9,254		28,637

(注)1.評価性引当額は30,519千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	17,509	7,652	788	156,002	181,954
評価性引当額	-	-	△10,944	△7,652	△788	△156,002	△175,388
繰延税金資産	-	-	6,565	-	-	-	(※2) 6,565

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金181,954千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産6,565千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	12,031	7,652	-	788	152,137	172,609
評価性引当額	-	-	△1,198	-	△788	△142,628	△144,615
繰延税金資産	-	12,031	6,454	-	-	9,509	(※2) 27,994

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金172,609千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産27,994千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.03		19.84
のれん償却費	10.77		24.47
子会社株式取得関連費用	2.14		0.15
評価性引当額の増減	△23.58		△103.24
住民税均等割	10.76		23.21
その他	1.82		△1.35
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.56		△6.30