有価証券報告書-第7期(2022/04/01-2023/03/31)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金181百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産15百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金589百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産295百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2022年3月31日) | 当連結会計年度 (2023年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 2,100百万円 | 1,954百万円 | |
減損損失 | 801 | 786 | |
退職給付に係る負債 | 559 | 622 | |
税務上の繰越欠損金(注) | 181 | 589 | |
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額 | 512 | 573 | |
資産除去債務 | 469 | 463 | |
棚卸資産の未実現損益 | 364 | 379 | |
未払事業税 | 307 | 344 | |
繰延ヘッジ損益 | 113 | 144 | |
その他 | 2,812 | 2,514 | |
繰延税金資産小計 | 8,108 | 8,371 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △165 | △293 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,644 | △2,310 | |
評価性引当額小計 | △2,810 | △2,603 | |
繰延税金資産計 | 5,298 | 5,767 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △2,917 | △2,905 | |
前払年金費用 | △1,673 | △2,528 | |
全面時価評価法による評価差額 | △2,102 | △2,024 | |
固定資産圧縮積立金 | △871 | △879 | |
無形資産識別評価 | - | △715 | |
固定資産の未実現損失 | △493 | △487 | |
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額 | △251 | △248 | |
繰延ヘッジ損益 | △303 | △157 | |
退職給付信託設定益 | △435 | △132 | |
その他 | △723 | △684 | |
繰延税金負債計 | △9,773 | △10,764 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △4,475 | △4,997 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | 7 | 32 | 14 | - | 17 | 110 | 181百万円 |
評価性引当額 | 7 | 32 | - | - | 16 | 109 | 165 |
繰延税金資産 | - | - | 14 | - | 0 | 0 | (b) 15 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金181百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産15百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | 32 | 10 | - | 0 | - | 546 | 589百万円 |
評価性引当額 | 32 | - | - | 0 | - | 261 | 293 |
繰延税金資産 | - | 10 | - | 0 | - | 285 | (b) 295 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金589百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産295百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2022年3月31日) | 当連結会計年度 (2023年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 | 1.0 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.2 | △0.7 | |
住民税均等割等 | 0.8 | 1.0 | |
税額控除による影響 | △0.4 | △1.1 | |
持分法による投資利益 | △0.6 | △0.5 | |
のれん償却額 | 1.6 | 1.9 | |
連結子会社との税率差 | 0.2 | △0.8 | |
その他 | △0.6 | 0.4 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.1 | 31.8 |
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。