有価証券報告書-第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)			当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	2,787	千円		2,801	千円
賞与引当金	4,040			3,642
未払金	3,433			3,273
返品調整引当金	7,608			7,847
貸倒引当金	6,513			6,487
退職給付に係る負債	2,408			-
長期未払金	-			1,382
減損損失	17,426			10,074
製品	68,280			55,984
減価償却超過額	143,397			124,080
資産除去債務	4,437			3,088
繰越欠損金	452,348			512,237
その他	682			2,553
繰延税金資産小計	713,363			733,452
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△443,925			△512,237
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△257,271			△176,690
評価性引当額小計	△701,197			△688,927
繰延税金資産合計	12,166			44,524
繰延税金資産の純額	12,166			44,524

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	1,102	26,153	-	-	425,092	452,348
評価性引当額	-	△1,102	△26,153	-	-	△416,664	△443,920
繰延税金資産	-	-	-	-	-	8,428	(※2)8,428

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金452,348千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,428千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,102	26,153	-	-	-	484,981	512,237
評価性引当額	△1,102	△26,153	-	-	-	△484,981	△512,237
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年2月29日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年2月28日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。