有価証券報告書-第24期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)			当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,401	千円		3,442	千円
未払金	3,583			3,096
返品調整引当金	8,215			-
返金負債	-			11,152
貸倒引当金	7,165			7,150
長期未払金	626			-
減損損失	11,143			11,143
製品	44,157			38,769
減価償却超過額	82,349			34,253
資産除去債務	1,721			1,721
繰越欠損金	592,257			570,002
その他	259			759
繰延税金資産小計	754,881			681,487
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△592,257			△557,893
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△111,619			△64,242
評価性引当額小計	△703,877			△622,135
繰延税金資産合計	51,004			59,352
繰延税金資産の純額	51,004			59,352

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	28,929	-	-	-	140,716	422,611	592,257
評価性引当額	△28,929	-	-	-	△140,716	△422,611	△592,257
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	140,716	197,608	231,677	570,002
評価性引当額	-	-	-	△128,607	△197,608	△231,677	△557,893
繰延税金資産	-	-	-	12,109	-	-	12,109

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を計上している会社において、翌期以降の課税所得の見込み額から将来減算一時差異を控除した金額が、税務上の繰越欠損金を十分上回ると見込まれるためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)			当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	33.87	%		33.87	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-			0.48
住民税均等割	0.95			0.52
評価性引当額の増減	△14.20			△12.67
のれん償却額	7.16			5.16
連結納税制度による影響額	△29.2			△29.78
過年度法人税等	-			△1.5
その他	△0.06			0.79
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.48			△3.13