有価証券報告書-第11期(2024/03/01-2025/02/28)

13.法人所得税
(1)繰延税金
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は次のとおりです。
前連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
(単位:百万円)

	2023年3月1日	純損益で認識	2024年2月29日
繰延税金資産
固定資産	135	△62	74
リース負債	9,807	△11	9,797
未払人件費	88	5	93
その他の流動負債	93	14	107
その他の金融負債	106	0	106
引当金	118	△7	111
その他	8	△12	△3
合計	10,355	△73	10,285
繰延税金負債
固定資産	△10,026	42	△9,984
その他	△30	△4	△35
合計	△10,056	38	△10,019
繰延税金資産(純額)	299	△35	266

当連結会計年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
(単位:百万円)

	2024年3月1日	純損益で認識	2025年2月28日
繰延税金資産
固定資産	74	12	86
リース負債	9,797	514	10,311
未払人件費	93	9	102
その他の流動負債	107	△11	96
その他の金融負債	106	6	112
引当金	111	△31	80
その他	△3	△8	△12
合計	10,285	491	10,775
繰延税金負債
固定資産	△9,984	△567	△10,551
その他	△35	10	△25
合計	△10,019	△557	△10,576
繰延税金資産(純額)	266	△66	199

(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は次のとおりです。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自2023年3月1日 至2024年2月29日)	当連結会計年度 (自2024年3月1日 至2025年2月28日)
当期税金費用	2,677	2,730
繰延税金費用	34	68
合計	2,711	2,798

法定実効税率と実際負担税率との差異要因は次のとおりです。

	前連結会計年度 (自2023年3月1日 至2024年2月29日)	当連結会計年度 (自2024年3月1日 至2025年2月28日)
	%	%
法定実効税率	30.6	30.6
課税所得計算上減算されない費用	1.4	1.5
繰延税金資産が認識されなかった一時差異等の増減	0.0	0.5
税額控除	△0.5	△0.3
子会社の適用税率との差異	0.0	△0.1
その他	△0.3	0.3
実際負担税率	31.2	32.5

当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は前連結会計年度及び当連結会計年度において30.6%です。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。