有価証券報告書-第12期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	2,395千円		1,829千円
賞与引当金	1,148		306
入会金否認	771		771
未払事業税	757		524
株式評価損否認	1,638		12,349
関係会社株式(会社分割に伴う承継会社株式)	2,501		429
貸倒引当金	1,252		3,515
事業損失引当金	1,345		1,380
その他	467		964
繰延税金資産小計	12,277		22,071
評価性引当額	5,303		19,120
繰延税金資産合計	6,974		2,951
繰延税金資産純額	6,974		2,951

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。