有価証券報告書-第17期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
入会金否認	771		794
未払事業税	485		2,794
株式評価損否認	153,048		157,840
貸倒引当金	107,198		141,233
事業損失引当金	2,702		5,873
その他	2,925		16,032
繰延税金資産小計	267,131		324,568
評価性引当額	△264,668		△307,152
繰延税金資産合計	2,463		17,415
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産純額	2,463		17,415

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。		税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割
評価性引当額の増減
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
連結財務諸表 連結財務諸表注記 14.繰延税金及び法人所得税 (3)「法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正」の内容と同一であります。